Ухвала суду № 71135371, 13.12.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/15257/17 1-кс/335/10125/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря Лєдової А.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017080000000424 від 19.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №42017080000000424 від 19.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«Укрпромвентиляція» у період з 01.06.2014 по 31.01.2017, здійснили фінансово-господарські операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «МДНС» (код ЄДРПОУ 39046875), ТОВ«Смарт Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 39209423), ТОВ «Хорост» (код ЄДРПОУ 39263957), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (код ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Кастром груп» (код ЄДРПОУ 39446390), ТОВ «Арфін Хаус» (код ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код ЄДРПОУ 40111905), ТОВ «Вєрс Груп» (код ЄДРПОУ 40193024), ТОВ «Торговий дім про» (код ЄДРПОУ 40260729), ТОВ «Морс Пром» (код ЄДРПОУ 40320672), ТОВ «Буделмонтаж» (код ЄДРПОУ 40397127, ТОВ «Ліагро ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40331223), у результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 685294,89 грн., що є особливо великим розміром.

Сума нанесеної шкоди державі підтверджена висновками аналітичного дослідження здійсненого фахівцями відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області від 06.03.2017 №19/08-01-16-02-05/33471657

Згідно бази ЄРПН за період 2014-2017 ТОВ «Укрпромвентиляція» виконувало будівельно-монтажні пусконалагоджувальні роботи, послуги з вентиляції та кондиціювання, демонтаж вентиляційного обладнання, тощо.

Основним споживачем (замовником) послуг ТОВ «Укрпромвентиляція» є ВП «Запорізька атомна електростанція» ДП «НАЕК «Енергоатом». За період з 01.06.2014 по 31.01.2017 обсяг виконаних зазначеним підприємством робіт на Запорізькій АЕС складає 33601,6 тис. грн., у т.ч. ПДВ 5600,3 тис. грн.

Так, ТОВ«Укрпромвентиляція» у період з 01.06.2014 по 31.01.2017 за рахунок відображення в податковій звітності з ПДВ операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «МДНС», ТОВ«Смарт Трейд Компані», ТОВ «Хорост», ТОВ«Майдан Центр Інвест», ТОВ «Кастром груп», ТОВ «Арфін Хаус», ТОВ «Будмонтаж Груп», ТОВ «Вєрс Груп», ТОВ «Торговий дім про», ТОВ «Морс Пром», ТОВ«Буделмонтаж», ТОВ «Ліагро ОСОБА_2» сформовано податковий кредит за рахунок чого занижені податкові зобовязання з ПДВ на загальну суму 3,6тис. грн.

Відповідно до складених від імені ТОВ «МДНС», ТОВ«Смарт Трейд Компані», ТОВ «Хорост», ТОВ«Майдан Центр Інвест», ТОВ «Кастром груп», ТОВ «Арфін Хаус», ТОВ «Будмонтаж Груп», ТОВ «Вєрс Груп», ТОВ «Торговий дім про», ТОВ «Морс Пром», ТОВ«Буделмонтаж», ТОВ «Ліагро ОСОБА_2» податкових накладних для ТОВ«Укрпромвентиляція» начебто здійснювалося виконання субпідрядних будівельно-монтажних робіт та встановлення вентиляційного обладнання.

Згідно з аналізом діяльності підприємств встановлено, що протягом періоду з 01.06.2014 по 31.01.2017, під маскуванням виконання господарських угод, укладених між ТОВ«Укрпромвентиляція» та ТОВ «МДНС», ТОВ«Смарт Трейд Компані», ТОВ «Хорост», ТОВ«Майдан Центр Інвест», ТОВ «Кастром груп», ТОВ «Арфін Хаус», ТОВ «Будмонтаж Груп», ТОВ «Вєрс Груп», ТОВ «Торговий дім про», ТОВ «Морс Пром», ТОВ«Буделмонтаж», ТОВ «Ліагро ОСОБА_2», учасниками злочинної схеми були оформлені документи первинного бухгалтерського та податкового обліку щодо виконання робіт від ряду зазначених з ознаками «фіктивності» СГД для ТОВ«Укрпромвентиляція».

Зазначені операції свідчать про те, що протягом зазначеного періоду службові особи ТОВ«Укрпромвентиляція», під час здійснення господарської діяльності приймали для податкового обліку та використовували документи, складені від імені зазначених СГД з метою заниження обєктів оподаткування підприємства.

Загальна сума сформованого по зазначених вище операціях податкового кредиту з податку на додану вартість становить 3 685294,89 грн.

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи у судове засідання не викликався, так як прокурором у клопотанні обґрунтовано необхідність розгляду клопотання без представника цієї особи, у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оскільки у судове засідання не прибули всі учасники процесу, фіксування процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

Керуючись ст.ст. 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Запорізької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_1, або старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в товаристві з обмеженою відповідальністю «Укрпромвентиляція» (код ЄДРПОУ 33471657), яке розташоване за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Феросплавна, буд. 1, документів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій):

- договори, які укладені між ТОВУкрпромвентиляція» (код ЄДРПОУ 33471657) та ТОВ «МДНС» (код ЄДРПОУ 39046875), ТОВ«Смарт Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 39209423), ТОВ «Хорост» (код ЄДРПОУ 39263957), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (код ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Кастром груп» (код ЄДРПОУ 39446390), ТОВ «Арфін Хаус» (код ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код ЄДРПОУ 40111905), ТОВ «Вєрс Груп» (код ЄДРПОУ 40193024), ТОВ «Торговий дім про» (код ЄДРПОУ 40260729), ТОВ «Морс Пром» (код ЄДРПОУ 40320672), ТОВ «Буделмонтаж» (код ЄДРПОУ 40397127, ТОВ «Ліагро ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40331223), додаткові угоди та специфікації до них, платіжні документи (у т.ч. витяги з виписок руху коштів, платіжні доручення, квитанції, чеки, грошові чеки, інші платіжні документи), податкові, прибуткові, видаткові, товарно-транспортні накладні, рахунки, акти прийому-передачі робіт (надання послуг), локальні смети на будівельні роботи, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та затрати, договірні ціни на будівництво та монтаж припливних та витяжних вентиляційних систем тощо, складені між зазначеними підприємствами, які стали підставою для декларування ТОВУкрпромвентиляція» господарських відносин між зазначеними підприємствами в звітних податкових періодах з 01.06.2014 по 31.01.2017.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 13 січня 2018 р.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.П. Соболєва