Ухвала суду № 71057518, 18.12.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7296/17

Провадження № 1-кс/202/2211/2017

УХВАЛА

Іменем України

18 грудня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Левченка В.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Левченка В.Л., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Коршун О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Левченка В.Л. про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040040000048 від 10.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625), діючи в період з 01.01.2014 року по 29.02.2016 року, шляхом відображення в податковій звітності «безтоварних» операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Інкон констракшн» код 39762177 та інших підприємств, в порушення вимог чинного законодавства України, ухилились від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах на суму 3 500 000 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством мінімум доходів громадян.

За результатами проведених заходів встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності», що переважно зареєстровані у м. Києві та Київській області, відносяться до однієї групи, мають спільні риси, а саме: переважна більшість посадових осіб зареєстровані у м. Дніпрі та Дніпропетровській області, строк функціонування СГ в переважній більшості становить 3-4 місяці.

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Укрспецолива» має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності» на загальну суму 7,3 млн. грн. ПДВ, а саме: ПП «ТОВ Світ Олія» (код 38572327), ТОВ «Інкон Констракшн» (код 39762177), ТОВ «Дакар Констракшн» (код 39762638), ТОВ «Мелфорд» (код 39507348), ТОВ «Ейвері» (код 39612606), ТОВ «Айма» (код 38944559), ТОВ «Медісон груп» (код 39118072), ТОВ «Олл гуд» (код 38782501), ТОВ «Доброгост» (код 38872212), ТОВ «Торрос Україна» (код 38966525), ТОВ «Камео інвест» (код 39001567), ТОВ «Інком дот» (код 39066378), ТОВ «Ларс союз» (код 39069185), ТОВ «Велета трейд» (код 39069211), ТОВ «Компанія інтер-трейд» (код 39078488), ТОВ «Трайдент буд» (код 39161298), ТОВ «Промо буд сервіс» (код 39161324), ТОВ «Матадор групп» (код 39161350), ТОВ «Моран-груп» (код 39161895), ТОВ «Бест ліміт» (код 39246774), ТОВ «Серена компані» (код 39526507), ТОВ «Діналекс» (код 39665369), ТОВ «Марсі траст груп» (код 39762753), ТОВ «Артсервіс плюс» (код 40145803), ТОВ «Зеленецьке» (код 30795974), ТОВ «Продюит Агриколь» (код 39283711), ТОВ «Дніпровські яри» (код 40079427) та ТОВ «Агро іновація» (код 40671937).

Додатково, під час аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Укрспецолива» виявлено ряд СГ, посадові особи яких зареєстровані на території обслуговування ОУ Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: ТОВ «Мелфорд» (39507348), ТОВ «Ейвері» (39612606), ТОВ «Моран -груп» (39161895).

Слідчий зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження,першочергове значення мають документи реєстраційної справи ТОВ «Укрспецолива», а саме: статут, установчі договори (зі змінами і доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4 та інші наявні документи, що перебувають у володінні виконавчого комітету Криворізької міської ради, розташованого за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пл. Молодіжна, 1.

Тому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625), що знаходяться у Відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Криворізької міської ради, розташованого за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пл. Молодіжна, 1, а саме: реєстраційна справа ТОВ «Укрспецолива», статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625), що знаходиться у Відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Криворізької міської ради, розташованого за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пл. Молодіжна, 1, а саме: реєстраційна справа ТОВ «Укрспецолива», статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Левченка В.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Левченку В.Л. або іншим співробітникам податкової міліції за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625), що знаходяться у Відділі реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Кріворізької міської ради, розташованого за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пл. Молодіжна, 1, а саме: реєстраційна справа ТОВ «Укрспецолива», статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форма 3 та форма 4.

Строк виконання ухвали до 17 січня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.