Ухвала суду № 71040830, 13.12.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/15260/17 1-кс/335/10126/2017 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя

Соболєва І.П., за участю секретаря Лєдової А.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області молодший радник юстиції Казанцева С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000058 від 02.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 та ч. 3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Запорізької області молодший радник юстиції Казанцев С.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32016080000000058 від 02.07.2016 за фактами фіктивного підприємництва, а також ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість (далі - ПДВ) підприємствам-контрагентам, створели наступні суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225), ТОВ «Мульті Трейд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39877337), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Кредо-Віст-Плюс» (код ЄДРПОУ 39891299), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Б.К. Фінансова Група» (код ЄДРПОУ 34691945), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «Уктторгпром» (код ЄДРПОУ 40392690), ТОВ «Вікторіа Терра Трейд» (код ЄДРПОУ 39606079), ТОВ «Січ-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 35535963), ТОВ «Фарекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40391869), ТОВ «Гранта Трейд» (код ЄДРПОУ 39610106), ТОВ «ТК «Київська Брама» (код ЄДРПОУ 39891367), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «Будівельна компанія «Лайт Білдінг» (код ЄДРПОУ 40679559), ТОВ «Торгівельна компанія «Мегаполіс» (код ЄДРПОУ 40555316), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Андвол» (код ЄДРПОУ 40805826),

ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Споруда» (код ЄДРПОУ 40679611), ТОВ «Оптімал Торг» (код ЄДРПОУ 40872080), ТОВ «Торгівельна компанія «Ансед» (код ЄДРПОУ 40718943),

ТОВ «Бон Пет» (код ЄДРПОУ 40121761), ТОВ «Дівітал» (код ЄДРПОУ 40743943), ТОВ «Укр-Актів-Ресурси» (код ЄДРПОУ 40869240), ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639),

ТОВ «Дас Компані» (код ЄДРПОУ 41022701), в результаті чого було заподіяно матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до державного бюджету ПДВ.

З використанням зазначених суб'єктів господарської діяльності, зареєстрованих на підставних осіб, невстановлені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги з переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення та документального оформлення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг).

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Захист-Техно» (код ЄДРПОУ 31166461) в період з 01.09.2014 по 30.04.2016 при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409),

ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181) та ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 525 811 грн.

Відповідно до відомостей, які містяться в базах даних ДФС України

ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) перебуває на податковому обліку у Чорноморській ОДПІ ГУ ДФС у Одеській області (Овідіопольське відділення).

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи нормативної справи та податкової звітності ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) за період з моменту реєстрації по теперішній час, які свідчать про обставини скоєння службовими особами ТОВ «Захист-Техно» кримінального правопорушення в частині документального оформлення господарських взаємовідносин, що мають ознаки безтоварних, з фіктивним суб'єктом підприємницької діяльності, зокрема про обставини створення (придбання) та використання з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Захист - Техно», їх реквізитів, печаток, документів та ін.

Такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення фактичних обставин штучного оформлення службовими особами ТОВ «Захист - Техно» операцій ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) за допомогою підроблених документів, а також встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та проведення почеркознавчих експертиз, а тому підлягають доказуванню.

Відомості, що містяться у перелічених документах, будуть використані як докази у кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо встановити іншими способами,окрім як шляхом тимчасового доступу з можливістю їх вилучення. Таким чином, вказані документи є джерелом доказів.

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність у зв'язку із робочою необхідністю.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи у судове засідання не викликався, так як прокурором у клопотанні обґрунтовано необхідність розгляду клопотання без представника цієї особи, у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оскільки у судове засідання не прибули всі учасники процесу, фіксування процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

Керуючись ст.ст. 159 - 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області Казанцева С.А. задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам прокуратури Запорізької області Максименко Н.В.,

Бреславському О.В., Кобі Т.В., Казанцеву С.А., працівникам оперативного управління Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Склярову Р.В., Долині Д.А., Топольському О.Є. Піддубному О.О., Захарову М.М., Шуляпову В.П., Калашнікову В.В., слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області

Безкровній О.І., дозвіл на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів нормативної справи та податкової звітності ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) за період з моменту реєстрації по теперішній час, які перебувають у володінні Чорноморській ОДПІ ГУ ДФС у Одеській області (Овідіопольське відділення).

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 13 січня 2018 р.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.П. Соболєва