Ухвала суду № 70986424, 13.12.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/44901/17

Провадження № 1-кс/761/28466/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м.Києва у складі:

слідчого судді: Осаулова А.А.

при секретарі: Вольда М.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в м.Києві Сачовської О.Р., внесене по кримінальному провадженню за №32016040650000026 від 30.05.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації Київської області стосовно ТОВ «Рексус» (код ЄДРПОУ 40499571), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сачовська Ольга Романівна, по кримінальному провадженню за №32016040650000026 від 30.05.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Буковчаник С.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації Київської області стосовно ТОВ «Рексус» (код ЄДРПОУ 40499571).

Клопотання обґрунтовується тим, що службовими особами ТОВ «Джі АЙ Ті Дістріб'юшен» (код ЄДРПОУ 39602320) та іншими особами, в період з 01.01.2015 по 31.12.2015, шляхом заниження об'єкту оподаткування ті відображення в бухгалтерській та податковій звітності «безтоварних» операцій з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ «Фронтабл» (код ЄДРПОУ 39870185) та ПП «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), умисно ухилились від сплати податків на прибуток на загальну суму 3,1 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів у бюджет держави в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що директора та засновника в одній особі ТОВ «Фронтабл» (код ЄДРПОУ 39870185) ОСОБА_4 вироком Подільського районного суду м. Києва визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

В подальшому, досліджуючи рух товарно-матеріальних цінностей, котрі були поставлені ТОВ «Джі Ай Ті Дістріб'юшн» в адресу підприємств, що мають ознаки «фіктивності», встановлено, що даний товар поставлявся в адресу ТОВ «Старт Білд» (ЄДРПОУ 40207859) та ТОВ «Рексус» (ЄДРПОУ 40499571).

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження допитано як свідків директора, засновника та головного бухгалтера в одній особі ТОВ «Старт Білд» (ЄДРПОУ 40207859) гр.. ОСОБА_5, та, директора, засновника та головного бухгалтера в одній особі ТОВ «Рексус» (ЄДРПОУ 40499571)ОСОБА_6, котрі повідомили, що внесли завідомо неправдиві відомості у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме:ТОВ «Старт Білд» (ЄДРПОУ 40207859) та ТОВ «Рексус» (ЄДРПОУ 40499571), та не мали наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені даних підприємств.

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом надання послуг по мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які стали підставою для реєстрації суб'єкта господарської діяльності -ТОВ «Рексус» (ЄДРПОУ 40499571)у володінні Броварської районної державної адміністрації у Київській області, з правом їх вилучення.

Згідно системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні Державної фіскальної служби України (контрагенти) встановлено, що ТОВ «Рексус» (ЄДРПОУ 40499571)зареєстрованеу Броварській районній державній адміністрації у Київській області.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

Особа, у володінні якої знаходяться документи до яких планується отримати доступ, була оповіщена про день та час розгляд справи, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації Київської області стосовно ТОВ «Рексус» (код ЄДРПОУ 40499571), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в м.Києві Сачовської Ользі Романівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ФС в м.Києві Дзеціні В»ячеславу Анатолійовичу, слідчим слідчої групи право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення оригіналів усієї реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю «Рексус» (код ЄДРПОУ 40499571), які перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації Київської області (м.Бровари, вул..Гагаріна, 15).

Службовим особам Броварської районної державної адміністрації Київської області забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити в Броварській районній державній адміністрації Київської області її та залишити опис документів, які були вилучені, а Броварська районна державна адміністрація Київської області (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.