Ухвала суду № 70903163, 11.12.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/14174/17

Провадження № 1-кс/592/6222/17

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

11 грудня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., при секретарі Щербань Г.Г., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015200440001093 від 18.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Шеіна А.О,, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що службові особи ТОВ «Сумитеплоенерго» з метою штучного завищення валютних витрат та несплати податків до бюджету у серпні 2016 року здійснили перерахування грошових коштів у сумі 4408363,52 грн. на адресу ТОВ «Абріс-Інвест» за простий іменний вексель АА2664433 на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів NoБВ-451/16 від 01.06.2016. Ця операція має ознаки сумнівності і проведена із метою ухилення від сплати податку на прибуток у сумі 793505,3 грн.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що ТОВ «Антей Стей» (код 39760283) здійснювало операцію з продажу простого іменного векселя серія АА №2664433, що був емітований ТОВ «Сумитеплоенерго», через торгівця цінними паперами ТОВ «Абріс-Інвест» (код 31280357), підприємству ТОВ «Сумитеплоенерго».

Згідно листа від 24.11.2017 №292/7/18-28-21-0706 оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області встановлено, що останню податкову звітність ТОВ «Антей Стей» (код 39760283) подавало до податкового органу за листопад 2015 року.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Антей Стей» (код 39760283) в своїй діяльності використовують поточні розрахункові рахунки 26008013047309 (980 UAH), 26053013047309 (980 UAH) та 26009001047309 (980 UAH), відкриті в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, індекс 01601).

З метою підтвердження факту вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ «Сумитеплоенерго», у слідства виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам, які відкриті в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ «СБЕРБАНК», для ТОВ «Антей Стей».

Заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, вивчивши матеріали клопотання, вважаю клопотання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи по поточним рахункам 26008013047309 (980 UAH), 26053013047309 (980 UAH) та 26009001047309 (980 UAH), відкритих для ТОВ «Антей Стей», перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «СБЕРБАНК», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи по поточним рахункам: 26008013047309 (980 UAH), 26053013047309 (980 UAH) та 26009001047309 (980 UAH), відкритих в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, індекс 01601) для ТОВ «Антей Стей» (код 39760283), а саме:

- документів, які були надані ТОВ «Антей Стей» (код 39760283) до ОСОБА_2», для відкриття поточних рахунків 26008013047309 (980 UAH), 26053013047309 (980 UAH) та 26009001047309 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ «Антей Стей» (код 39760283);

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для ТОВ «Антей Стей» (код 39760283), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію компютерної техніки для ТОВ «Антей Стей» (код 39760283), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаним рахункам;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам 26008013047309 (980 UAH), 26053013047309 (980 UAH) та 26009001047309 (980 UAH), за період з 18.05.2016 року по 08.12.2017 року;

- матеріалів юридичної справи ТОВ «Антей Стей"»(код 39760283);

- чеків про зняття готівки за період з 18.05.2016 року по 08.12.2017 року.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ Публічне акціонерне товариство «СБЕРБАНК», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко