Ухвала суду № 70862142, 06.12.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5625/2017

Справа № 428/12984/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Дьоміна О.П., при секретарі Циганок А.В., за участю старшого слідчого СВ Марківського відділу поліції ГУНП в Луганській області Шевченка Є.І., прокурора відділу прокуратури Луганської області Ковтуна А.Г., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ Марківського відділу поліції ГУНП в Луганській області Шевченка Є.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Ковтуном А.Г., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 12.10.2016 до ЄРДР за №22016130000000227, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3, 4 ст.191, ч. 2 ст. 364.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в травні 2016 року, згідно рішення Сєвєродонецької міської ради відділу освіти Сєвєродонецької міської ради було виділено бюджетні кошти в сумі 2,5 млн. грн. на проведення капітального ремонту покрівель Сєвєродонецьких загальноосвітніх шкіл (ЗОШ) №№8, 12 та 16.

Далі, в липні 2016 року між відділом освіти Сєвєродонецької міської ради в особі начальника Каширіної О.Г. та ТОВ «Таол» (код ЄДРПОУ 37611349, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, буд. 26, прим. 22), в особі директора ОСОБА_4 було укладено договори:№216 від 26.07.2016 на суму 574 776 грн.; №217 від 26.07.2016 на суму 101 522,40 грн.;№218 від 26.07.2016 на суму 1 351 706,40 грн.

На проведення капітального ремонту покрівель Сєвєродонецьких ЗОШ №№8, 12 та 16 на загальну суму близько 2 млн. грн. Роботи з капітального ремонту покрівель ЗОШ №№8, 12 та 16 закінчено у жовтні 2016 року та проведено розрахунки між відділом освіти Сєвєродонецької міської ради та ТОВ «Таол», що підтверджується показаннями свідка Каширіної О.Г., що займає посаду начальника відділу освіти Сєвєродонецької міської ради.

Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що під час виконання будівельних робіт з капітального ремонту покрівель ЗОШ №№ 8, 12 та 16 ТОВ «Таол» будь-яких документів, що підтверджують вартість будівельних матеріалів надано не було, що призвело до завищення вартості виконаних робіт з капітального ремонту покрівель ЗОШ №№ 8, 12 та 16. Крім того встановлено, що фактично роботи з капітального ремонту покрівель ЗОШ №№8, 12 та 16 було виконано ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, що є місцевими мешканцями та на ТОВ «Таол» ніколи не працювали.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Таол» ОСОБА_4 знаходиться в м. Києві, де займається продажем сільськогосподарської і спеціальної техніки. Фактичною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Таол» також керує ОСОБА_11 та ОСОБА_12, що підтверджується рапортом працівників УСБУ в Луганській області, які здійснюють оперативне супроводження даного кримінального провадження.

Згідно висновку дослідження, проведеного Управлінням по боротьбі з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області №1501/9/12-32-16-01-07 від 14.08.2017, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Таол» пов'язаної з використанням коштів державних та комунальних підприємств Луганської області протягом 2016 року, встановлено, що в період з червня по грудень 2016 року ТОВ «Таол» уклало договори на здійснення капітальних ремонтів покрівель з КП «Житлосервіс «Світанок», відділом молоді та спорту Сєвєродонецької міської ради, відділом освіти Сєвєродонецької міської ради на загальну суму 6 586 497,00 грн. З метою придатності правомірності підстав для отримання коштів державних та комунального підприємств, ТОВ «Таол» здійснило включення до вартості виконаних робіт по ремонту покрівель вартість руберойду на суму 3 412 481,28 грн. (з ПДВ), що не підтверджується фактом реального його попереднього одержання від постачальників. Дохід, як економічну вигоду, одержаний злочинним шляхом, легалізовано посадовими особами ТОВ «Таол» при здійсненні фінансових операцій через суб'єктів первинного фінансового моніторингу ПАТ «Сбербанк», АТ «Таскомбанк», Акціонерний банк «Південний» шляхом перерахування на банківські рахунки ТОВ «Север-В-Сервіс», ТОВ «Три-о-Сервіс», ТОВ «Тех-авіа-ресурс».

Відповідно до висновку судової економічної експертизи №17720/17889 від 24.10.2017, у обсязі наданих на дослідження документів висновки дослідження Управління по боротьбі з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області №1501/9/12-32-16-01-07 від 14.08.2017 щодо перевищення вартості використаного руберойду вказаної у підсумкових відомостях ресурсів та вартості руберойду вказаному у висновку експерта ЛНДЕКЦ №19/113/9-3/191е від 14.03.2017 документально підтверджується в загальній сумі 1 386 518,39 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39124869, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Курчатова, буд. 18), перебуває на податковому обліку в Державній податковій інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області.

Державна податкова інспекція у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області (код за ЄДРПОУ 39890583, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72), відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, утворена відповідно до постанови Кабінету Міністрів України №311 від 06.08.2014.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення або копіювання, а саме до: реєстраційної справи ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс», включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство, документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу реєстрації по 31.10.2017, документи обов'язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу реєстрації по 31.10.2017, реєстрів податкових накладних за період з часу реєстрації по 31.10.2017, документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час, всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб'єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб'єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з часу реєстрації по 31.10.2017, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб'єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб'єктом господарювання, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Сторона кримінального в клопотанні посилається на те, що вказані у клопотанні документи, мають істотне значення для подальшого об'єктивного та всебічного досудового розслідування та можуть мати значення в якості речового доказу у кримінальному провадженні, встановлюють важливі обставини вчинення кримінального правопорушення, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та матеріалів, які перебувають у Державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області, а також отримати можливість їх виїмки або виготовлення відповідних копій.

При цьому не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів з вищезазначених підстав.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, суд вважає, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Так, відповідно до статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В судовому засіданні встановлено, що 12.10.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.3,4 ст.191, ч.2 ст.364 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 22016130000000227.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні посадових осіб Державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області (код за ЄРПОУ 39890583), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України, не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв'язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

В частині клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у відповідності до ст. 40 КПК України, заступнику начальника 1 відділу ГВ КЗІД СЕБ 2 управління ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях Колпакову Денису Геннадійовичу, старшому оперуповноваженому в ОВС 1 відділу ГВ КЗІД СЕБ 2 управління ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях Шепілі Олегу Сергійовичу, слід відмовити, оскільки відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України, слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється.

Таким чином, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий вправі самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Разом з тим, згідно п.5 ч.1 ст.164 КПК України, слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження, а саме з 01.06.2016 по 31.10.2017.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159- 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Луганській області Сохі Лілії Олексіївні, старшому слідчому СВ Марківського відділу поліції ГУ Національної поліції в Луганській області Шевченку Євгену Івановичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні посадових осіб Державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області (код за ЄРПОУ 39890583, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, буд. 72), по клієнту ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39124869, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Курчатова, буд. 18) з можливістю їх копіювання, а саме:

- до документів реєстраційної справи ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс», включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство;

- документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період з часу з 01.06.2016 по 31.10.2017;

- документи обов'язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період з 01.06.2016 по 31.10.2017;

- реєстрів податкових накладних за період з часу реєстрації по 31.10.2017;

- документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час;

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб'єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб'єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 01.06.2016 по 31.10.2017;

- копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб'єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб'єктом господарювання;

- завірених копій вищезазначених документів, у разі вилучення їх оригіналів співробітниками інших правоохоронних органів.

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. П. Дьоміна