YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Донецька область

/

Краматорський міський суд Донецької області

Ухвала суду № 70780229, 06.12.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Дата ухвалення

06.12.2017

Номер справи

234/18163/17

Номер документу

70780229

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 234/18163/17

Провадження № 1-кс/234/6350/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 грудня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Сухоручко Ю.О.,

при секретарі Харькової Т.С.,

за участю слідчого Овсяннікова О.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017050000000434 від 25.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 190 ч. 2 КК України.

У судове засідання володілець інформації не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлен належним чином.

Із клопотання вбачається, що слідче управління ГУ НП в Донецькій області проводить досудове слідство у кримінальному провадженні №12017050000000434 від 25.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2ст.190 КК України.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.2 ст.190 КК України «Шахрайство вчинене за попередньою змовою групою осіб».

Підставою для відкриття вказаного кримінального провадження є виділені матеріали із кримінального провадження №42015050000000321 від 13.07.2015, за підозрою ОСОБА_3, 21.05.1956р.н., мешкає: Дніпропетровська область, Новомосковський район, селище Орловщина, провулок Лісний, 1а, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4ст.190, ч.1ст.263, ч.3ст.358, ч.3ст.27-ч.4ст.358 КК України.

В ході розслідування встановлено, що у 2015-2016р. ОСОБА_3 акціонер 49,98% Закритого акціонерного товариства «ГІРМАШ» (код ЄДРПОУ 30540229), Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Прапорна, 1, діючи за попередньою змовою з іншими невстановленими слідством особами, шахрайським шляхом заволоділи майном потерпілого ОСОБА_4 на суму понад 2,6млн.грн., що складалося з 39,97% акцій та майна вказаного підприємства, чим потерпілому спричинена матеріальна шкода в особливо великому розмірі. При цьому ОСОБА_3 вчинив дії, що направлені на доведення до банкрутства ЗАТ «ГІРМАШ».

Оперативне супроводження кримінального провадження здійснюється оперативним підрозділом Департаменту захисту економіки Національної поліції України.

Під час досудового слідства призначено фінансово економічну експертизу виконання якої доручено Донецькому Науково-дослідницькому інституту судових експертиз. Висновки вказаної судової економічної експертизи, можуть бути долучені як прямий доказ причетності невстановлених осіб до вчиненого кримінального правопорушення.

Листом №1788 від 09.11.2017 у відповідності вимог п.2ч.3ст.69 КПК України та т.2.1 та п.2.2 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08 жовтня 1998 року №53/5, для проведення даної експертизи з питань виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства ЗАТ «ГІРМАШ», експертом Донецького Науково-дослідницького інституту судових експертиз затребувані за період з 18.01.2005 по 31.03.2017, стовно вказаного підприємства документи, а саме:

-головну книгу;

-баланси (форма №1) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87;

-журнали-ордери по бухгалтерському рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та заказниками», № 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядчиками»;

-відомості про балансову вартість товарних запасів, матеріальних ресурсів і малоцінних предметів;

-журнал-ордер за рахунком 70 «Розрахунки від реалізації»;

-декларації з податку на прибуток;

-оборотно-сальдові відомості;

-первинні документи по взаємовідносинах, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові ордери, рахунки, акти приймання-передачі, платіжні документи, виписки банку на сплату отриманих товарів, картки складського обліку матеріалів, довіреності, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, інше;

-договори, контракти, угоди;

-журнали-ордера по рахунками 63 «Розрахунки з постачальниками», №37 «Розрахунки з різними дебіторами», № 31 «Розрахунки в банках», №68 «Розрахунки за іншими операторами», 65 «Розрахунки по страхуванню»;

-відомості про балансову вартість товарних запасів, матеріальних ресурсів і малоцінних предметів;

-журнали ордери по кредиту рахунків №79, 74, 31;

-картки особового рахунку з податку на прибуток;

-податкові зобовязання та податку з власників транспортних засобів:

-оборотні відомості по бухгалтерським рахункам 11, 20, 30,31, 36, 64, 68, 70;

журнали ордери:

-щодо повноти декларування та своєчасності сплати податку на додану вартість, декларування сум податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню:

-податкові декларації на прибуток з додатками;

-податкові декларації з податку на додану вартість помісячно;

-розшифровування податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі;

-оборотні відомості по бухгалтерському рахунку 64;

Щодо повноти декларування та своєчасності сплати комунального податку та орендної плати за земельні ділянки:

-податкові розрахунки по комунальному податку;

-податкові декларації орендної плати за земельні ділянки;

-грошові зобовязання нарахованих по податковим повідомленням-рішенням.

Щодо фінансово-господарських операціях згідно Договору №: 18-01/05 від 18.01.2005 р. між ПП Машпроміндустрія» та ЗАТ «Гірмаш».

-первинні документи по взаємовідносинах між ПП Машпроміндустрія» та ЗАТ «Гірмаш» податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові ордери, рахунки, акти приймання-передачі, платіжні документи, виписки банку на сплату отриманих товарів, картки складського обліку матеріалів, довіреності, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, інше;

-витяги з відомостей аналітичного та синтетичного обліку по рахунках №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 641 «Розрахунки за податками»;

Щодо фінансово-господарських операціях між ТОВ ВКП «Міськмаш» та ЗАТ «Гірмаш»:

-первинні документи по взаємовідносинах між ТОВ ВКП «Міськмаш» та ЗАТ «Гірмаш» податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові ордери, рахунки, акти приймання-передачі, платіжні документи, виписки банку на сплату отриманих товарів, картки складського обліку матеріалів, довіреності, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, інш.;

-витяги з відомостей аналітичного та синтетичного обліку по рахунках №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 641 «Розрахунки за податками»;

-інші документи, які мають суттєве значення під час проведення дослідження.

Щодо доведення до банкрутства;

-звіти про фінансові результати (форма 2) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87;

-звіти про рух грошових коштів (форма 3) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87;

- звіти про власний капітал (форма №4) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87;

-примітки до річної фінансової звітності (форма 5) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 №302;

-звіти про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (форми №11-ОЗ) по формі, затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 27.09.2001 №365;

-обстеження інноваційної діяльності промислового підприємства (форми №1-інновація) по формі, затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 20.07.2007 №234;

-звіти про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (форми 1-Б) по формі, затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 27.06.2007 №187;

-звіти з праці (форма 1-ПВ) по формі, затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 17.07.2007 №223;

-звіти про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (форми 1-ПВ (умови праці)) по формі затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 17.07.2007 №223;

-звіти про виконання робочого часу (форми 3-ПВ) по формі затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 11.12.2007 №445;

Крім того, досудовим слідством встановлено, що для здійснення якісного аналізу, експерту необхідно також додати належним чином завірені документи, а саме:

-акт ГУ ДФС України в Дніпропетровській області від 13.06.2017 №6208/04-36-14-02/3054022;

-акт опису майна від 19.01.2015 №2/30540229 затверджений заступником начальника ДПІ в АНД районі міста Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що складений податковим керуючим ОСОБА_5 призначений наказом ДПІ АНД в районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області від 05.01.2015 №1 на підставі рішення заступника начальника ДПІ в АНД районі ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області від 19 січня 2015 року №5/04-61-275-29 Про опис майна у податкову заставу платника податків ЗАТ «ГІРМАШ» ЄДРПОУ 30540229;

-лист ГУ ДФС в Дніпропетровській області №1106/04-36-14.09 від 04.05.2017;

-акт від 09.07.2009 року №1720/23-2/30540229 складений перевіркою ДПІ в АНД м. Дніпра;

-акт опису активів від 18.06.2016 проведений ДПІ в АНД районі

м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області (на який посилається ГУ ДФС України в Дніпропетровській області в листі №1106/04-36-14.09 від 04.05.2017);

-акт опису активів ЗАТ «Гірмаш» станом на 18.06.2012 проведений ДПІ в АНД районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області для стягнення податкового боргу з ЗАТ «Гірмаш» (на який посилається ГУ ДФС України в Дніпропетровській області в листі №1106/04-36-14.09 від 04.05.2017);

-довідку від 10.12.2009 фінансового розслідування з питань фінансово- господарських взаємовідносин, що мали місце протягом 2005-2008р.р. між ЗАТ «Гірмаш» (код ЄДРПОУ 31459004) та ТОВ ВКП «Міськмаш» (код ЄДРПОУ 30260942, що складена Головним державним податковим ревізором інспектором відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Дніпропетровській області ОСОБА_6;

-довідку від 04.03.2009 про фінансове розслідування з питань легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом посадовими особами Закритого акціонерного товариства «Гірмаш» (код ЄДРПОУ 30540229), що складена Головним державним податковим ревізором інспектором відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Дніпропетровській області ОСОБА_6.

Переховані вище документи, які містять інформацію для здійснення повного а обєктивного експертного дослідження необхідні в копіях і такі перебувають на зберіганні службових/посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, за адресою: 49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17а.

У свою чергу, вказані документи мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки у них містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню під час розслідування.

Вказані документи не можуть бути добуті іншим способом, ніж вилученням в копіях на підставі рішення суду.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

В судовому засіданні встановлено, що слідче управління ГУ НП в Донецькій області проводить досудове слідство у кримінальному провадженні №12017050000000434 від 25.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2ст.190 КК України.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.2 ст.190 КК України «Шахрайство вчинене за попередньою змовою групою осіб».

Підставою для відкриття вказаного кримінального провадження є виділені матеріали із кримінального провадження №42015050000000321 від 13.07.2015, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4ст.190, ч.1ст.263, ч.3ст.358, ч.3ст.27-ч.4ст.358 КК України.

Слідчим доведено, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З урахуванням зазначеного, суд прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні службових та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, за адресою: 9005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17а, а саме копій документів ЗАТ «ГІРМАШ» (ЄДРПОУ 30540229).

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_1, оперуповноваженому УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_7 або іншій особі уповноваженій прокурором чи слідчим відповідним дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у службових та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, за адресою: 49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17а, а саме копій документів ЗАТ «ГІРМАШ» (ЄДРПОУ 30540229):

- головну книгу;

- баланси (форма №1) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87;

- журнали-ордери по бухгалтерському рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та заказниками», № 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядчиками»;

- відомості про балансову вартість товарних запасів, матеріальних ресурсів і малоцінних предметів;

- журнал-ордер за рахунком 70 «Розрахунки від реалізації»;

- декларації з податку на прибуток;

- оборотно-сальдові відомості;

- первинні документи по взаємовідносинах, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові ордери, рахунки, акти приймання-передачі, платіжні документи, виписки банку на сплату отриманих товарів, картки складського обліку матеріалів, довіреності, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, інше;

- договори, контракти, угоди;

- журнали-ордера по рахунками 63 «Розрахунки з постачальниками», №37 «Розрахунки з різними дебіторами», № 31 «Розрахунки в банках», №68 «Розрахунки за іншими операторами», 65 «Розрахунки по страхуванню»;

- відомості про балансову вартість товарних запасів, матеріальних ресурсів і малоцінних предметів;

- журнали ордери по кредиту рахунків №79, 74, 31;

- картки особового рахунку з податку на прибуток;

- податкові зобовязання та податку з власників транспортних засобів:

- оборотні відомості по бухгалтерським рахункам 11, 20, 30,31, 36, 64, 68, 70;

журнали ордери:

- щодо повноти декларування та своєчасності сплати податку на додану вартість, декларування сум податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню:

- податкові декларації на прибуток з додатками;

- податкові декларації з податку на додану вартість помісячно;

- розшифровування податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі;

- оборотні відомості по бухгалтерському рахунку 64;

Щодо повноти декларування та своєчасності сплати комунального податку та орендної плати за земельні ділянки:

- податкові розрахунки по комунальному податку;

- податкові декларації орендної плати за земельні ділянки;

- грошові зобовязання нарахованих по податковим повідомленням-рішенням.

Щодо фінансово-господарських операціях згідно Договору №: 18-01/05 від 18.01.2005 р. між ПП Машпроміндустрія» та ЗАТ «Гірмаш».

- первинні документи по взаємовідносинах між ПП Машпроміндустрія» та ЗАТ «Гірмаш» податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові ордери, рахунки, акти приймання-передачі, платіжні документи, виписки банку на сплату отриманих товарів, картки складського обліку матеріалів, довіреності, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, інше;

- витяги з відомостей аналітичного та синтетичного обліку по рахунках №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 641 «Розрахунки за податками»;

Щодо фінансово-господарських операціях між ТОВ ВКП «Міськмаш» та ЗАТ «Гірмаш»:

- первинні документи по взаємовідносинах між ТОВ ВКП «Міськмаш» та ЗАТ «Гірмаш» податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові ордери, рахунки, акти приймання-передачі, платіжні документи, виписки банку на сплату отриманих товарів, картки складського обліку матеріалів, довіреності, сертифікати якості, товарно-транспортні накладні, інш.;

- витяги з відомостей аналітичного та синтетичного обліку по рахунках №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 641 «Розрахунки за податками»;

- інші документи, які мають суттєве значення під час проведення дослідження.

Щодо доведення до банкрутства;

- звіти про фінансові результати (форма 2) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87;

- звіти про рух грошових коштів (форма 3) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87;

- звіти про власний капітал (форма №4) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87;

- примітки до річної фінансової звітності (форма 5) по формі, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 №302;

- звіти про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (форми №11-ОЗ) по формі, затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 27.09.2001 №365;

- обстеження інноваційної діяльності промислового підприємства (форми №1-інновація) по формі, затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 20.07.2007 №234;

- звіти про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (форми 1-Б) по формі, затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 27.06.2007 №187;

- звіти з праці (форма 1-ПВ) по формі, затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 17.07.2007 №223;

- звіти про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (форми 1-ПВ (умови праці)) по формі затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 17.07.2007 №223;

- звіти про виконання робочого часу (форми 3-ПВ) по формі затвердженій наказом Державного комітету статистики України від 11.12.2007 №445;

- акт ГУ ДФС України в Дніпропетровській області від 13.06.2017 №6208/04-36-14-02/3054022;

- акт опису майна від 19.01.2015 №2/30540229 затверджений заступником начальника ДПІ в АНД районі міста Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що складений податковим керуючим ОСОБА_5 призначений наказом ДПІ АНД в районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області від 05.01.2015 №1 на підставі рішення заступника начальника ДПІ в АНД районі ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області від 19 січня 2015 року №5/04-61-275-29 Про опис майна у податкову заставу платника податків ЗАТ «ГІРМАШ» ЄДРПОУ 30540229;

- лист ГУ ДФС в Дніпропетровській області №1106/04-36-14.09 від 04.05.2017;

- акт від 09.07.2009 року №1720/23-2/30540229 складений перевіркою ДПІ в АНД м. Дніпра;

- акт опису активів від 18.06.2016 проведений ДПІ в АНД районі

м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області (на який посилається ГУ ДФС України в Дніпропетровській області в листі №1106/04-36-14.09 від 04.05.2017);

- акт опису активів ЗАТ «Гірмаш» станом на 18.06.2012 проведений ДПІ в АНД районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області для стягнення податкового боргу з ЗАТ «Гірмаш»;

- довідку від 10.12.2009 фінансового розслідування з питань фінансово- господарських взаємовідносин, що мали місце протягом 2005-2008р.р. між ЗАТ «Гірмаш» (код ЄДРПОУ 31459004) та ТОВ ВКП «Міськмаш» (код ЄДРПОУ 30260942, що складена Головним державним податковим ревізором інспектором відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Дніпропетровській області ОСОБА_6;

- довідку від 04.03.2009 про фінансове розслідування з питань легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом посадовими особами Закритого акціонерного товариства «Гірмаш» (код ЄДРПОУ 30540229), що складена Головним державним податковим ревізором інспектором відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Дніпропетровській області ОСОБА_6.

Зобов?язати службових та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, за адресою: 49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17а, надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_1, оперуповноваженому УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_7 або іншій особі уповноваженій прокурором чи слідчим відповідним дорученням, тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів ЗАТ «ГІРМАШ» (ЄДРПОУ 30540229), а саме: