Ухвала суду № 70689694, 08.11.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/21983/17

УХВАЛА

08 листопада 2017 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., заступника начальника управління начальника 21-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32017240000000024,

ВСТАНОВИВ:

08.11.2017 року заступник начальника управління начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні Державного концерну «Укроборонпром» (код ЄДРПОУ 37854297, м.Київ,вул. Дегтярівська, 36).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017240000000024 від 01.06.2017 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП НТК «Завод точної механіки» в особливо великих розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» у період з 01.01.2013 р. по 31.03.2016 р., шляхом відображення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Оптметхім-2015» та ТОВ «Моноліт Констракшн», неправомірного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість внаслідок безпідставного віднесення до його складу вартості придбаних товарів по операціях з постачання продукції військового призначення, які звільнено від оподаткування, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок завищення суми відємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного податкового періоду, а також ненарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 912 835 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства виявлені під час проведення документальної планової виїзної перевірки ДП «НТК «Завод точної механіки», результати якої відображено у висновках акту від 22.06.2016 р. №0040/22-01-14-01/23831376. Таким чином, в діях службових осіб ДП НТК «Завод точної механіки» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як встановлено під час проведення досудового розслідування, підприємства ТОВ Оптметхім-2015 (код ЄДРПОУ 39828782) та ТОВ Моноліт Констракшн (код ЄДРПОУ 39205335) були внесені до реєстру кваліфікованих постачальників ДК «Укроборонпром». Саме надання статусу «кваліфікований» вказаних вище підприємствам послужило передумовою ДП «НТК «Завод точної механіки» співпраці з вказаними підприємствами.

Враховуючи викладене, з метою дослідження обставин, що послужили передумовою укладення службовими особами ДП «НТК «Завод точної механіки» договорів на поставку товарно-матеріальних цінностей від ТОВ Оптметхім-2015 та ТОВ Моноліт Констракшн, надання ДК «Укроборонпром» вказаних підприємствам статусу «кваліфікований», виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, на підставі яких ТОВ Оптметхім-2015 (код ЄДРПОУ 39828782) та ТОВ Моноліт Констракшн (код ЄДРПОУ 39205335) присвоєно та за наявності скасовано, зупинено статус «кваліфікований» постачальник підприємств Державного концерну «Укроборонпром», первинних документиів, які підтверджують аналіз ринку та перевірку наданих для кваліфікації документів, документів, що послужили підставою надання постачальнику статусу «некваліфікований», нормативних документів, якими передбачено необхідність отримання та порядок надання статусу кваліфікації в концерні постачальникам, а також документів із відомостями про осіб, зокрема співробітників підприємства, які безпосередньо займались опрацюванням та присвоєння статусу «кваліфікований» постачальникам вищезазначених підприємств тощо, які мають важливе доказове значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженню..

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні, як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши заступника начальника управління начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, однак заступником начальника управління начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів усіх вищезазначених документів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, начальнику відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій з Державного концерну «Укроборонпром» (код ЄДРПОУ 37854297, м.Київ, вул.Дегтярівська, 36), на підставі яких ТОВ Оптметхім-2015 (код ЄДРПОУ 39828782) та ТОВ Моноліт Констракшн (код ЄДРПОУ 39205335) присвоєно та за наявності скасовано, зупинено статус «кваліфікований» постачальник підприємств Державного концерну «Укроборонпром», зокрема: довідки-аналізу щодо постачальника, витяг з єдиної бази постачальників підприємств-учасників Концерну по кваліфікованим учасникам ТОВ Оптметхім-2015, ТОВ Моноліт Констракшн, заявки на кваліфікацію для постачання ТМЦ (робіт, послуг), рішення (проекти рішень) про присвоєння статусу постачальнику тощо, а також первинних документів, що підтверджують аналіз ринку та перевірку наданих для кваліфікації документів, документів, що послужили підставою надання постачальнику статусу «некваліфікований», нормативних документів, якими передбачено необхідність отримання та порядок надання статусу кваліфікації в концерні постачальникам, а також документів із відомостями про осіб, зокрема співробітників підприємства, які безпосередньо займались опрацюванням та присвоєнням статусу «кваліфікований» постачальникам ТОВ Оптметхім-2015 та ТОВ Моноліт Констракшн, наказів про їх призначення та/або звільнення, службових обовязків таких осіб тощо

Службовим особам Державного концерну «Укроборонпром» (код ЄДРПОУ 37854297, м.Київ, вул.Дегтярівська, 36) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 07 грудня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя