Ухвала суду № 70669808, 29.11.2017, Оболонський районний суд міста Києва

29.11.2017 Справа № 756/15613/17

№ 756/15613/17

№ 1-кс/756/2284/17

У Х В А Л А

Іменем України

29 листопада 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., за участі секретаря Феняк А.В., слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві Галки М.А., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві Галки М.А. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батриним Ю.М. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві Галка М.А. звернулася до суду з клопотанням погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батриним Ю.М. про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000041 від 28.08.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що Cлужбові особи ТОВ «С Д Груп» (код ЄДРПОУ 37639228), згідно акту документальної планової виїзної перевірки від 26.05.2017р. №213/26-15-14-01-05/37639228 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій з ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Білтек Буд» (код ЄДРПОУ 38690877) за період 01.01.2014 по 31.12.2016 занизили податок на прибуток у розмірі 3 090 276 грн., податок на додану вартість на суму 1 943 149 грн., на загальну суму 5 033 425 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що 22 серпня 2017 року ТОВ «С Д Груп» (код ЄДРПОУ 37639228) звернулось з позовною заявою про скасування податкових-повідомлень рішень від 20 червня 2017 року №0004661401 та №0004671401 Головного управління ДФС у. м. Києві.

За результатами розгляду вказаної позовної заяви відкрито провадження в адміністративній справі №826/10619/17 від 26 вересня 2017 року.

06.10.2017р. директору ТОВ «С Д Груп» (код ЄДРПОУ 37639228) ОСОБА_3 оголошено ухвалу Оболонського районного суду м. Києва на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «С Д Груп» (код ЄДРПОУ 37639228) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Білтек Буд» (код ЄДРПОУ 38690877).

13.10.2017р. вході проведення тимчасового доступу до речей і документів, доступу до документів та фактично самих документів службовими особами ТОВ «С Д Груп» (код ЄДРПОУ 37639228) не надано, у зв'язку з тим, що вказані документи визнані письмовими доказами в адміністративній справі №826/10619/17 від 26 вересня 2017 року.

Враховуючи вище наведене є достатні підстави вважати, що у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва, юридична адреса: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 8, корп. 1, в матеріалах адміністративної справи №826/10619/17 від 26 вересня 2017 року, знаходяться документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «С Д Груп» (код ЄДРПОУ 37639228) з ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Білтек Буд» (код ЄДРПОУ 38690877), а саме:

- договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами;

- акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

- товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

- платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

- оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

- сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

З метою встановлення факту обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «С Д Груп» (код ЄДРПОУ 37639228) з ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Білтек Буд» (код ЄДРПОУ 38690877).

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання прокурора є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 28 серпня 2017 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути в Окружному адміністративному суді м. Києва, юридична адреса: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 8, корп. 1.

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві Галки М.А. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батриним Ю.М. про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві Галці М.А та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32017100050000041, а саме: заст. нач. СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Двигуну Р.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанту податкової міліції Сауляк Л.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В. тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів які перебувають у володінні: Окружного адміністративного суду м. Києва, юридична адреса: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 8, корп. 1, в матеріалах адміністративної справи №826/10619/17 від 26 вересня 2017 року, документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «С Д Груп» (код ЄДРПОУ 37639228) з ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Мегапрофі» (код ЄДРПОУ 38888180), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Білтек Буд» (код ЄДРПОУ 38690877) за період 01.01.14р. по 31.12.2016р., а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Жежера