Ухвала суду № 70558078, 28.11.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/18621/16 -к

1-«кс»/522/22810/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Терзі І.Г., при секретарі Десятник Д.В., за участю ОСОБА_1 розглянувши клопотання в.о. начальника пятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про здійснення приводу свідка по кримінальному провадженню №32016100110000148 від 03.06.2016р., за ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з клопотання слідчого, у провадженні СУ ФР ОВПП ДФС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000148 від 03.06.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2015 року невстановлені слідством особи перебуваючи у м. Миколаєві створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Генезіс ЛТД» (ЄДРПОУ 39845572) та ТОВ «Модена компані» (ЄДРПОУ 39879858) з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, у тому числі групі компаній «Прометей».

Також у ході досудового розслідування допитано директора підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Генезіс лтд» ОСОБА_3, який показав, що зареєстрував на себе підприємство за грошову винагороду, фінансово-господарську діяльність не вів та ніяких взаємовідносин з підприємствами групи компаній «Прометей» не мав, у тому числі з ТОВ «Прометей - ОСОБА_4». Також повідомив, що у наданих на огляд документах (договорах, ТТН, податкових накладних та інших документах) по взаємовідносинам з ТОВ «Прометей - ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38694075) стоїть не його підпис.

Відповідно до висновку експерта №217-П від 26.07.2017 підписи від імені директора ТОВ «Генезіс лтд» ОСОБА_3 в первинних бухгалтерських документах укладених з ТОВ «Прометей Грейн» виконанні вірогідніше за все не ним, а іншою особою.

Вироком Центрального районного суду м. Миколаєва від 07.02.2017 (справа №490/829/17) засновника та директора ТОВ «Генезіс лтд» ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Прометей ОСОБА_4», згідно акту №102/21-22-14-04-11/38694075 від 05.05.2017 та висновку судово-економічної експертизи № 17555/17-45 від 29.09.2017, в період 2016 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Генезіс лтд» умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 13160457 грн. та податку на прибуток 11 844 412 грн., що є особливо великим розміром.

Всього внаслідок умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Прометей - ОСОБА_4» до бюджету держави не надійшло податків на загальну суму 25004 869 грн., що є особливо великим розміром, так як у 36292 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Відповідно до протоколу № 3 від 28.10.2015 загальних зборів та наказу про призначення №3 від 28.10.2015 року в період з 29.10.2015 по 30.12.2016 директором ТОВ «Прометей - ОСОБА_4» в період 2016 року, був ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: м. Миколаїв, вул. 12-а ПоздовжняАДРЕСА_1.

Також досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_5 є службовою особою ряду підприємств, які входять у групу компаній «Прометей», а саме: директором, бухгалтером ТОВ «Буцефал» (ЄДРПОУ 36270579), директором та бухгалтером ТОВ «Компанія-ван» (ЄДРПОУ 36623023), директором та бухгалтером ТОВ «ГРВ Груп- Вознесенський елеватор» (ЄДРПОУ 39749884), директором ТОВ «Прометей Трейд» (ЄДРПОУ 39981544). Зазначені підприємства та інші підприємства групи «Прометей» фактично знаходяться та здійснюють господарську діяльність, за адресою: м. Миколаїв, вул. Пушкінська, 8.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні допиту в якості свідка директора ТОВ «Прометей ОСОБА_4» ОСОБА_5, який в період 2016 року безпосередньо здійснював керівництво даним підприємством, укладав угоди, особисто контролював їх виконання, сплачував податки. Покази зазначеного свідка, можуть вказати на фактичні обставини вчинення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Прометей - ОСОБА_4» та фіктивним ТОВ «Генезіс лтд», тобто дані покази мають істотне значення для повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження.

Так, 31 листопада 2016 року директору ТОВ «Прометей ОСОБА_4» ОСОБА_5 була вручена повістка про виклик для участі у проведені допиту в якості свідка запланованого на 10 грудня 2016 року о 15 годин 00 хвилин. Однак, будучі належним чином повідомлений ОСОБА_5 на допит не зявився, про причини неявки слідчого не повідомив.

06 квітня 2017 року за місцем роботи ОСОБА_5, а саме секретарю групі компаній «Прометей» ОСОБА_6 вручена для передачі ОСОБА_5 повістка про виклик для участі у проведені допиту в якості свідка запланованого на 10 квітня 2017 року о 14 годин 00 хвилин. Однак, будучі належним чином повідомлений ОСОБА_5 на допит не зявився, про причини неявки слідчого не повідомив.

25 квітня 2017 року за місцем роботи ОСОБА_5, а саме секретарю групі компаній «Прометей» ОСОБА_6 вручена для передачі ОСОБА_5 повістка про виклик для участі у проведені допиту в якості свідка запланованого на 03 травня 2017 року о 11 годин 00 хвилин. Однак, будучі належним чином повідомлений ОСОБА_5 на допит не зявився, про причини неявки слідчого не повідомив.

12 травня 2017 року за місцем роботи ОСОБА_5, а саме секретарю групі компаній «Прометей» ОСОБА_6 вручена для передачі ОСОБА_5 повістка про виклик для участі у проведені допиту в якості свідка запланованого на 22 травня 2017 року о 11 годин 00 хвилин. Однак, будучі належним чином повідомлений ОСОБА_5 на допит не зявився, про причини неявки слідчого не повідомив.

08 червня 2017 року за місцем роботи ОСОБА_5, а саме юристу групі компаній «Прометей» ОСОБА_7 вручена для передачі ОСОБА_5 повістка про виклик для участі у проведені допиту в якості свідка запланованого на 13 червня 2017 року о 11 годин 00 хвилин. Однак, будучі належним чином повідомлений ОСОБА_5 на допит не зявився, про причини неявки слідчого не повідомив.

20 червня 2017 року за місцем роботи ОСОБА_5, а саме секретарю групі компаній «Прометей» ОСОБА_6 вручена для передачі ОСОБА_5 повістка про виклик для участі у проведені допиту в якості свідка запланованого на 26 червня 2017 року о 10 годин 00 хвилин. Однак, будучі належним чином повідомлений ОСОБА_5 на допит не зявився, про причини неявки слідчого не повідомив.

01 листопада 2017 року за місцем роботи ОСОБА_5, а саме юристу групі компаній «Прометей» ОСОБА_7 вручена для передачі ОСОБА_5 повістка про виклик для участі у проведені допиту в якості свідка запланованого на 08 листопада 2017 року о 11 годин 00 хвилин. Однак, будучі належним чином повідомлений ОСОБА_5 на допит не зявився, про причини неявки слідчого не повідомив.

Відповідно до ч. 1 та ч. 2 ст. 135 КПК України, особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним звязком, здійснення виклику по телефону або телеграмою. Уразі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сімї особи чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем роботи.

У відповідності до ч. 1, 2 ст. 139 КПК України, якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому КПК України порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення. У випадку, встановленому частиною першою цієї статті, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід.

Відповідно до ч.2 ст. 140 КПК України, рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Відповідно до ч.3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов'язана з'явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з'явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 143 КПК України, виконання ухвали про здійснення приводу може бути доручене відповідним підрозділам органів Національній поліції, органів безпеки, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, Національного антикорупційного бюро України або Державного бюро розслідувань.

Таким чином, враховуючи, що є достатні підстави вважати, що обставини, на які вкаже свідок ОСОБА_5 під час проведення допиту у якості свідка, можуть бути використані для встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, тобто дані покази мають істотне значення для повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, а також у звязку з тим, що ОСОБА_5 будучи неодноразово належним чином викликаний, до СУ ФР ОВПП ДФС не прибув, причини своєї неявки не повідомив.

Враховуючи вищевикладене, слідчий звернувся до суду з клопотанням про здійснення приводу ОСОБА_4, для допиту у процесуальному статусі свідка, в рамках кримінального провадження.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши доводи слідчого, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1, 2 ст. 139 КПК України, якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому КПК України порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення. У випадку, встановленому частиною першою цієї статті, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід.

Відповідно до ст.140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений ухвалі час.

Вивченням клопотання встановлено, що за викликами слідчого для проведення слідчих дій ОСОБА_5 не зявляється, про поважні причини неприбуття до слідчого, не повідомляє, чим перешкоджає досудовому розслідуванню у кримінальному провадженні.

При цьому належне сповіщення про виклик до слідчого, підтверджується матеріалами, долученими до клопотання.

Зважаючи на вищенаведене, вважаю необхідним дати дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_5, для проведення допиту в якості свідка у кримінальному проваджені № 32016100110000148 від 03.06.2016р.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання в.о. начальника пятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про здійснення приводу свідка по кримінальному провадженню №32016100110000148 від 03.06.2016р., за ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України -задовольнити.

Здійснити привід свідка ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований за адресою: м. Миколаїв, 12-а ПоздовжняАДРЕСА_2, працює за адресою: м. Миколаїв, вул. Пушкінська, будинок 8, для проведення допиту в якості свідка у кримінальному проваджені № 32016100110000148 від 03.06.2016 на 12 грудня 2017 року о 12 год. 00 хв., до пятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка, 15/1, каб. 110.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити оперативним співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

28.11.2017