Ухвала суду № 70557862, 10.10.2017, Апеляційний суд міста Києва

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 11-cc/796/4960/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: Білоцерківець О.А.

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: Росік Т.В.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді Росік Т.В.,

суддів Лашевича В.М., Рибака І.О.,

при секретарі судового засідання Ігнатьєві Є.В.,

з участю:

прокурора Клімас В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Лінія Кіно» ОСОБА_1 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 22 серпня 2017 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДГІІ у ГІечерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погодженого із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Каніковським В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів та надано старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ " ЛІНІЯ КІНО " (код 32706561), за адресою: м. Київ, вул. Предславинська, 34-Б, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ " ЛІНІЯ КІНО " (код 32706561) та ДП "Край Проперті" (код 24365189) та ТОВ " ШЕЙК " (код 41017890), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 року по 17.08.2017 рік.

Строк дії ухвали - визначено один місяць.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, генеральний директор ТОВ «Лінія Кіно» ОСОБА_1 подав апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на її апеляційне оскарження, ухвалу слідчого судці скасувати та постановити нову про відмову у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заяви про поновлення строку апеляційного оскарження зазначає, що оскаржувану ухвалу було постановлено без участі та виклику в судове засідання ТОВ «Лінія Кіно», про існування ухвали слідчого судді апелянт дізнався 12.09.2017 року з листа, отриманого від старшого слідчого СУ ФР ДНІ у ГІечерському районі ГУ ДФС у м. Києві .

Стосовно ухвали слідчого судді, то апелянт вважає, що клопотання слідчого було безпідставно задоволено слідчим суддею, оскільки ТОВ «Лінія Кіно» не має жодного відношення до кримінального провадження № 32016100060000007 від 13.01.2016 року, а доступ до речей та документів вказаного товариства є незаконним втручанням у його господарську діяльність та перешкоджає її здійсненню.

Також, слідчим суддею незаконно зазначено у оскаржуваній ухвалі неможливість її апеляційного оскарження, що суперечить положенням Конституції України, Кримінального процесуального закону , практиці Європейського суду з прав людини та не наведено обґрунтувань чому визначені у оскаржуваній ухвалі документи необхідно отримати саме від ТОВ «Лінія Кіно».

У відповідності до абз. 2 ч. З ст. 395 КПК України, якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, що в даному випадку мало місце, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів було розглянуто слідчим суддею 22.08.2017 року без виклику представника ТОВ «Лінія Кіно». Про існування оскаржуваної ухвали апелянту стало відомо12.09.2017 року, у/зв'язку з чим, колегія суддів приймає до уваги доводи клопотання апелянта про поважність причин пропуску строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді та вважає за необхідне його поновити.

Заслухавши доповідь судді, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги і просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Вирішуючи питання щодо відкриття апеляційного провадження колегія суддів приходить до наступних висновків.

Перелік ухвал слідчого судді, які відповідно до ст. 309 КПК України підлягають оскарженню під час досудового розслідування є вичерпним та розширеному тлумаченню не підлягає.

Згідно ч. 1 ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених, цим Кодексом.

Главою 26 КПК України регламентовано порядок оскарження ухвал слідчого судді під час досудового розслідування та ч.ч. 1, 2 ст. 309 КПК України, передбачено перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути предметом оскарження в апеляційному порядку на стадії досудового розслідування.

Пункт 10 ч. 1 ст. 309 КПК України передбачає можливість оскарження в апеляційному порядку під час досудового розслідування ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В апеляційній скарзі генеральний директор ТОВ «Лінія Кіно» ОСОБА_1 посилається на ту обставину, що вилучені згідно оскаржуваної ухвали оригінали фінансово-господарських документів по операціях з контрагентами призводить до позбавлення ТОВ «Лінія Кіно» можливості здійснювати свою діяльність, у зв'язку з чим, ухвала слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 22.08.2017 року підлягає оскарженню в апеляційному порядку.

Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на такі обставини.

Як вбачається з матеріалів провадження, СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100060000007 від 13.01.2016 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань зафактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Край Проперті» у великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України

Органами досудового розслідування зазначено, що службові особи ДП "Край Проперті" згідно Акту перевірки№441/26-55-22-09/24365189 від 16.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП "Край Проперті" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.13 по 31.12.14.», ухилились від сплати податків у великих розмірах шляхом проведення господарських операцій, які полягали у наданні послуг з питань комерційної діяльності та управління нерухомістю підприємством ТОВ "Вайт Роял" та надання оренду нежитлового приміщення підприємством ТОВ «Бахмачрегіонпостач», у результаті чого було занижено податків на загальну суму 2 351 333 грн., в тому числі: податок на додану вартість на суму - 2 153 333 грн. та податок на прибуток підприємства на суму - 198 000 грн.

22.08.2017 року слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельник Д.А., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Каніковським В.І. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про надання про тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32016100060000007 від 13.01.2016 року.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 22.08.2017 року клопотання старшого слідчого СУ ФР ДГІІ у ГІечерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. задоволено.

Задовольняючи дане клопотання, слідчий суддя, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, про необхідність надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні з можливістю їх вилучення, оскільки клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим та існують достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для досудового розслідування.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, в обґрунтування необхідності задоволення клопотання, орган досудового розслідування зазначив, що фінансово-господарські документи ТОВ «Лінія Кіно» до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ містять фактичні дані на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також наявністю реальної загрози зміни або знищення відповідних документів.

Згідно ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим суддею при постановленні ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, вказані вимоги кримінально-процесуального закону були дотримані.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя цілком обґрунтовано, врахувавши наявні у матеріалах клопотання докази, прийшов до переконання про необхідність надання тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності , які перебувають у володінні ТОВ «Лінія Кіно» у кримінальному провадженні внесеному до № 32016100060000007 від 13.01.2016 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 2, 3 ст. 212 КК України, з можливістю їх вилучення.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб колегією суддів не встановлено.

За таких обставин доводи апеляційної скарги щодо незаконності оскаржуваної ухвали не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили чи могли перешкодити слідчому судді постановити законну та обґрунтовану ухвалу, колегією суддів апеляційної інстанції не виявлено.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 376, 404, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Поновити генеральному директору Товариства з обмеженою відповідальністю «Лінія Кіно» ОСОБА_1 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 22 серпня 2017 року.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 22 серпня 2017 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДГІІ у ГІечерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погодженого із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Каніковським В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів та надано старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ " ЛІНІЯ КІНО " (код 32706561), за адресою: м. Київ, вул. Предславинська, 34-Б, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ " ЛІНІЯ КІНО " (код 32706561) та ДП "Край Проперті" (код 24365189) та ТОВ " ШЕЙК " (код 41017890), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 року по 17.08.2017 рік, - залишити без змін, а апеляційну скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Лінія Кіно» ОСОБА_1, - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

_____ ________ _____

Т.В. Росік В.М. Лашевич І.О. Рибак