Ухвала суду № 70537956, 13.11.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження 1-кс/760/16088/17

Справа № 760/24204/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Букіна О.М., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Грунського О.В., про тимчасовий доступ до речей на документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч. 1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 НОМЕР_1) з ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «ОС «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) будучи страховим агентом наданих страхових компаніях здійснював нібито реалізацію страхових полісів від імені страхових компаній, що підтверджується висновком акту документальної позапланової невиїзної перевірки №5773/26-58-13-06-17-1731107211 від 30.05.2016 ФОП ОСОБА_2 та в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ на загальну суму 855964,56 грн.

Одним із підприємств реального сектору економіки, службові особи якого ухиляються від сплати податків шляхом формування у податковій звітності валових витрат підприємства по нібито проведених у 2014-2015 році фінансово-господарських операціях з надання страхових послуг у ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) товарів (робіт, послуг), які фактично не проводились, а оформлялись лише документально, є ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35197650). В подальшому ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) перераховували кошти по розрахунковим рахункам, які належать фізичним особам-підприємцям. Під час відпрацювання фізичних осіб-підприємців було встановлено, що ФОП «ОСОБА_3», ФОЛ «ОСОБА_4», ФОП «ОСОБА_5», ФОП «ОСОБА_6» жодної діяльності не здійснювали, а зареєструвались за грошову винагороду.

ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35197650) на податковому обліку перебуває в ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Основний вид діяльності згідно КВЕД - Управління фондами. Юридична адреса підприємства м. Київ, вул. Банди Василевської/ вул. Кирило-Мефодіївська, будинок 12/16.

В ході досудового розслідування 16.08.2017 відправлено вимогу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7, щодо надання копій бухгалтерських документів, пов'язаних із проведеними фінансовими господарськими операціях по взаємовідносинах з ТОВ «СК «М-лайф» (код ЄДРПОУ 38924569).

У зв'язку із зазначеним, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у матеріалах досудового розслідування №32017100090000048 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до первинних та бухгалтерських документів ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 35197650) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35197650), зокрема:

- завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35197650); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства, штатний розпис працівників за 2014-2015 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з робота, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував). Вказані документи міститимуть данні про службових осіб та працівників ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35197650), відповідальних за організацію господарської діяльності підприємства; правильність ведення бухгалтерського та податкового обшив і обчислення податкових зобов'язань; приймання, облік, зберігання та видачу ТМЦ; визначатимуть їх повноваження та обов'язки в товаристві;

- оригіналів первинних та бухгалтерських документів ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35197650) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «СК «М-лайф» (код ЄДРПОУ 38924569) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей отримання товарів, робіт, послуг. Вказані документи міститимуть дані про факти та обставини придбання ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 35197650) у ТОВ «СК «М-лайф» (код ЄДРПОУ 38924569) товарів (робіт, послуг), інформацію їх кількість та вартість, місця завантаження та розвантаження, осіб, що брали участь у здійсненні господарських операцій, інші дані, фіксування яких передбачене нормами діючого законодавства.

Прокурор зазначив, що шляхом проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів вказаних документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні, не можливо. До того ж, оригінали документів будуть використані органом досудового розслідування в частині проведення почеркознавчих експертиз.

Враховуючи вищевикладене, прокурор просив клопотання задовольнити.

Прокурор також просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених прокурором підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 статті 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом згаданої процесуальної норми надання доступу до речей та документів можливе за умови доведення стороною кримінального провадження можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС», з можливістю їх вилучення, однак, як вбачається з фабули кримінального провадження ТОВ «КУА «СИСТЕМА ПЛЮС» не є учасником кримінального провадження.

Таким чином вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, як необгрунтоване.

За викладеним, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Грунського О.В., про тимчасовий доступ до речей на документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Букіна