Ухвала суду № 70476497, 20.11.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/19126/17 Провадження№1-кс/522/22011/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Багрій А.В., слідчого Барбова В.О., прокурора Крещенка В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцького І.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенком В.В., про надання тимчасового доступу,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцький І.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенком В.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000083 від 14.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Союз», у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Примавера Груп» (код 40806552), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Союз» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Союз» відкрито в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) рахунки № 26000001302378 (мультивалютний рахунок, Євро, українська гривня, долар США), № 26048455001919 (українська гривня) та № 26000455024859 (українська гривня), які в подальшому використовувались для проведення незаконної діяльності підприємства - перерахування грошових коштів на рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Союз» та відкриті в ПАТ «ОТП Банк», з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв'язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Союз» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в ПАТ «ОТП Банк».

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ «Союз» під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу ПАТ «ОТП Банк», під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по № 26000001302378 (мультивалютний рахунок, Євро, українська гривня, долар США), № 26048455001919 (українська гривня) та № 26000455024859 (українська гривня), підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства, у зв'язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні ПАТ «ОТП Банк».

На думку слідчого, службові особи ПАТ «ОТП Банк» виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) нічим не порушуються, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані відомості та документи.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили його задовольнити з наведених підстав.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого та прокурора, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000083 від 14.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчим доведено, що зазначені документи, які перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) мають значення для кримінального провадження, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцького І.В. про надання тимчасового доступу - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцькому Ігорю Вячеславовичу та іншим працівникам Державної фіскальної служби за відповідним письмовим дорученням (постановою) тимчасовий доступ до відомостей та документів ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931), з можливістю їх вилучення у ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме:

-відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з наступними контрагентами: «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552), ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, по рахункам № 26000001302378 (мультивалютний рахунок, Євро, українська гривня, долар США), № 26048455001919 (українська гривня) та № 26000455024859 (українська гривня), за весь період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду, що стосується перерахування та отримання коштів на рахунки та з рахунків ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Примавера Груп» (код 40806552) та окремо надати відомості про рух коштів по зазначеним рахункам в повному обсязі, додатково зазначивши вхідний і вихідний залишок коштів на вказаних рахунках на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2016р. по час виконання ухвали суду;

-копій довіреностей на ім'я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

-копій заяв на відкриття рахунків;

-копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

20.11.2017