Ухвала суду № 70401830, 19.06.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/584/2014

Справа № 537/3256/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.06.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Фадєєва С.О., при секретарі Герасименко Л. М., за участю ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, де просить надати тимчасовий доступ до документів ПП «Лон і компані» по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № 26003033868011 в ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946, м. Донецьк, вул. Ватутіна, буд. 33-А), а саме: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунків та додатків до них; виписки по рахунку на паперовому та електронному носії, в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, час проведення платежу, номер платіжного документу, сума платежу, вхідний та вихідний залишок котів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 13.12.2011 року по 31.12.2013 року; довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства, грошових чеків, чеків, чекових книжок, заяв на отримання чекової книжки, з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий Сидоренко Р.О. клопотання підтримав. Вказав, що він проводить досудове слідство по кримінальному провадженню, порушеному відносно службових осіб ПП «Фортуна Інгредієнт» за ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків під час здійснення господарської діяльності у період з 2011 по 2013 роки. Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» сформували податковий кредит від субєктів господарської діяльності: ТОВ «Леда-ком» (код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ «Арвет» (код ЄДРПОУ 24370523), ТОВ «Владол» (код ЄДРПОУ 32946173), ПП «Асторг-м» (код ЄДРПОУ 38052647), ПП «Лон і компані» (код ЄДРПОУ 34698139), з ознаками фіктивності. Допитані під час досудового розслідування директор ТОВ «Арвет» ОСОБА_2, директор ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» ОСОБА_3, директор ТОВ «Леда-ком» ОСОБА_4 дали показання, що вони не причетні до діяльності вказаних вище субєктів господарської діяльності та жодних господарських відносин із ПП «Фортуна Інгредієнт» вони не мали. ПП «Фортуна Інгредієнт» мало фінансово-господарські операції з ПП «Лон і компані» протягом січня 2013. У період здійснення господарської діяльності в період часу з 13.12.2011 року і по теперішній час ПП «Лон і компані» має відкритий банківський рахунок № 26003033868011 в ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946, м. Донецьк, вул. Ватутіна, буд. 33-А). З метою проведення аналізу руху коштів по розрахункових рахунках ПП «Фортуна Інгредієнт», ПП «Лон і компані» та з метою проведення повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «КБ «Південкомбанк» до суду не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість часткового задоволення клопотання, зважаючи на наступне.

Як встановлено слідчим суддею, СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014170000000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.02.2014 року за ознаками злочину, передбачених ч.1 ст.212 КК України. До слідчої групи входить в тому числі ініціатор клопотання слідчий Сидоренко Р.О. Згідно витягу з кримінального провадження, протягом 2011-2013 років службові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» (код ЄДРПОУ 37227608) під час здійснення фінансово господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ТОВ «Леда-ком» (код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ «Арвет» (код ЄДРПОУ 24370523), ТОВ «Владол» (код ЄДРПОУ 32946173), ПП «Астор-м» (код ЄДРПОУ 38052647), ПП «Лон і компані» (код ЄДРПОУ 34698139), яких фактично не було, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 502004 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 723998 грн., а всього на загальну суму 1226002 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру вручено ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, досудове слідство не закінчено.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). В силу ч.1 ст. 160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На обґрунтування подання слідчим надано витяг з ЄРДР за № 32014170000000015; рапорт ст.. слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 про виявлення кримінального правопорушення; акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Фортуна Інгредієнт» від 25.02.2013 року, за результатами якої виявлено заниження суми податку на додану вартість у розмірі 208983 грн. та 416965 грн.; копію реєстраційної картки із зазначенням банківських рахунків ПП «Лон і компані» у АТ «УкрСиббанк», ПАТ «КБ «Південкомбанк», ПАТ «ВіЕйБі Банк», Полтавській філії ВАТ «ВіЕйБі Банк» м. Полтави; копію податкової декларації ПП «Лон і компані»; копію протоколу допиту підозрюваного ОСОБА_5, під час якого він підтвердив наявність господарських відносин між ПП «Фортуна Інгредієнт» та ПП «Асторг-м», ПП «Лон і компані», ТОВ «Владол», ТОВ «Леда-ком», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ «Арвет»; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_7, під час якого він підтвердив наявність господарських відносин між ПП «Фортуна Інгредієнт» та ПП «Лон і компані».

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що ініціатором подання доведено, що виписка по рахунку № 26003033868011, відкритого в ПАТ «КБ «Південкомбанк» приватним підприємством «Лон і компані», в якій зазначено рух коштів, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вказані документи перебувають у володінні ПАТ «КБ «Південкомбанк», тому клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ в цій частині підлягає задоволенню за період з 01 січня 2013 року по 31 січня 2013 року.

Разом з тим суд приходить до висновку, що ініціатором клопотання не доведено, що договори по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків та додатки до них, довіреності, надані до банку уповноваженими особами та грошові чеки, чекові книжки, заяви на отримання чекових книжок можуть бути використані як належні докази у кримінальному провадженні №32014170000000015, тому в цій частині клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати ст. слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПП «Лон і компані» по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № 26003033868011 в ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946, м. Донецьк, вул. Ватутіна, буд. 33-А), а саме: виписки по рахунку на паперовому носії (та електронному), в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сума платежу, вхідний та вихідний залишок котів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01 січня 2013 року по 31 січня 2013 року, з можливістю їх вилучення.

В задоволенні інших вимог відмовити.

Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обовязок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 19.07.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О.Фадєєва