Ухвала суду № 70362770, 21.11.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7492/17

Провадження № 1-кс/552/2308/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участі старшого слідчого Порохневського І.О. розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів та копій документів по підприємству ТОВ «АМ-Транс»

(код ЄДРПОУ 36903306), що перебувають в матеріалах кримінального провадження №32017170000000003 від 17.01.2017 року, а в цілому у володінні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, розташованого за адресою: м.Полтава, вул.Маршала Бірюзова, 47 та стосуються суті кримінального провадження №32016170000000046 від 05.12.2016 року.

Клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000046 від 05.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016170000000046 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи підприємства ТОВ «АМ-Транс» (код ЄДРПОУ 36903306), протягом 2014-2016 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, по податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які фактично не відбувались, у тому числі з: ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), внаслідок чого ухилились від сплати податків до бюджету у великих розмірах.

Також встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32017170000000003 від 17.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

В рамках проведення вказаного досудового розслідування по даному кримінальному провадженню здійснено ряд слідчих (розшукових) дій стосовно підприємства ТОВ «АМ-Транс», службові особи якого у відповідні періоди часу відображували по податковому та бухгалтерському обліку підприємства операції з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», зокрема: проведено обшук за адресою офісного приміщення ТОВ «АМ-Транс» та вилучено документацію, тощо, матеріали по яких в цілому стосуються суті кримінального провадження №32016170000000046 від 05.12.2016 року, що розслідується в тому числі безпосередньо відносно службових осіб ТОВ «АМ-Транс».

В звязку із викладеним та беручи до уваги те, що оригінали і копії документів, які стосуються порушення податкового та іншого законодавства з боку службових осіб

ТОВ «АМ-Транс» перебувають у матеріалах кримінального провадження за №32017170000000003 від 17.01.2017 року, мають значення та необхідні для подальшого проведення досудового розслідування кримінального провадження №32016170000000046 від 05.12.2016 року, на даний час виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м.Полтави з метою отримання дозволу на проведення тимчасового доступу та вилучення документів по ТОВ «АМ-Транс», зокрема: рапорт від 29.06.2016 року з додатками на 12 аркушах; супровідний лист №4623/16-31-23-01-03 від 22.07.2016 року на 1 аркуші; клопотання про проведення обшуку від 21.07.2016 року на 4 аркушах; ухвала слідчого судді Київського районного суду м.Полтави Турченко Т.В. справа №552/3908/16-к, провадження № 1-кс/552/582/16 від 25.07.2016 року на 3 аркушах; протокол обшуку від 28.07.2016 року офісного приміщення ТОВ «АМ-Транс», розташованого за адресою: м.Полтава, вулиця Маршала Бірюзова, 37 та документи ТОВ «АМ-Транс», вилучені відповідно до протоколу обшуку на 363 аркушах; корінець повістки про виклик ОСОБА_4 від 28.07.2016 року на 1 аркуші; корінець повістки про виклик ОСОБА_5 від 28.07.2016 року на 1 аркуші; доручення №5419/16-31-23-01-03 від 06.09.2016 року на 3 аркушах; супровідний лист №1519/16-31-21-12-12 від 27.10.2016 року з додатками на 24 аркушах; супровідний лист №1560/16-31-21-12-12 від 04.11.2016 року з додатками на 4 аркушах; супровідний лист №1491/16-31-21-12-12 від 24.10.2016 року з додатками на 4 аркушах; лист

№5913/16-31-23-01-03 від 25.10.2016 року на 1 аркуші; запит №6252/16-31-23-01-03 від 21.11.2016 року на 2 аркушах; лист №01/21/11/16 від 21.11.2016 року з додатками на 33 аркушах; лист №1272/16-31-21-04-12 від 15.09.2016 року на 1 аркуші; протокол огляду від 14.09.2016 року на 20 аркушах, а також інших документів та матеріалів кримінального провадження, що в сукупності стосуються фактів порушення вимог податкового та іншого законодавства з боку службових осіб підприємства ТОВ «АМ-Транс», тощо.

З метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуємих документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності між підприємствами, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також використання їх у господарській діяльності, встановлення обємів придбання та подальшого продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, що в подальшому в сукупності буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, розташованого за адресою: м.Полтава, вул.Маршала Бірюзова, 47.

Старший слідчий Порохневський І.О. підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що уматеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи по ТОВ «АМ-Транс», які перебувають в матеріалах кримінального провадження №32017170000000003 від 17.01.2017 року, а в цілому у володінні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів та копій документів по підприємству ТОВ «АМ-Транс»

(код ЄДРПОУ 36903306), що перебувають в матеріалах кримінального провадження №32017170000000003 від 17.01.2017 року, а в цілому у володінні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, розташованого за адресою: м.Полтава, вул.Маршала Бірюзова, 47 та стосуються суті кримінального провадження №32016170000000046 від 05.12.2016, зокрема: рапорт від 29.06.2016 року з додатками на 12 аркушах; супровідний лист №4623/16-31-23-01-03 від 22.07.2016 року на 1 аркуші; клопотання про проведення обшуку від 21.07.2016 року на 4 аркушах; ухвала слідчого судді Київського районного суду м.Полтави Турченко Т.В. справа №552/3908/16-к, провадження № 1-кс/552/582/16 від 25.07.2016 року на 3 аркушах; протокол обшуку від 28.07.2016 року офісного приміщення ТОВ «АМ-Транс», розташованого за адресою: м.Полтава, вулиця Маршала Бірюзова, 37 та документи ТОВ «АМ-Транс», вилучені відповідно до протоколу обшуку на 363 аркушах; корінець повістки про виклик ОСОБА_4 від 28.07.2016 року на 1 аркуші; корінець повістки про виклик ОСОБА_5 від 28.07.2016 року на 1 аркуші; доручення №5419/16-31-23-01-03 від 06.09.2016 року на 3 аркушах; супровідний лист №1519/16-31-21-12-12 від 27.10.2016 року з додатками на 24 аркушах; супровідний лист №1560/16-31-21-12-12 від 04.11.2016 року з додатками на 4 аркушах; супровідний лист №1491/16-31-21-12-12 від 24.10.2016 року з додатками на 4 аркушах; лист №5913/16-31-23-01-03 від 25.10.2016 року на 1 аркуші; запит №6252/16-31-23-01-03 від 21.11.2016 року на 2 аркушах; лист №01/21/11/16 від 21.11.2016 року з додатками на 33 аркушах; лист №1272/16-31-21-04-12 від 15.09.2016 року на 1 аркуші; протокол огляду від 14.09.2016 року на 20 аркушах, а також інших документів та матеріалів кримінального провадження, що в сукупності стосуються фактів порушення податкового та іншого законодавства з боку службових осіб підприємства ТОВ «АМ-Транс», тощо, за відповідні періоди часу з 01.01.2014року по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_7, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_8; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 21 грудня 2017 року.

Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва