YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Полтавська область

/

Київський районний суд м. Полтави

Ухвала суду № 70362759, 21.11.2017, Київський районний суд м. Полтави

Дата ухвалення

21.11.2017

Номер справи

552/7496/17

Номер документу

70362759

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7496/17

Провадження № 1-кс/552/2310/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участі старшого слідчого Мартиненко Ю.В. розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю влучення копій облікових та реєстраційних документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161), які підтверджують державну реєстрацію та перебування останнього на обліку платників податків, а також банківських документів для підтвердження проведення розрахунків між ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161) та ТОВ «КреМікс» (код 30748505).

Клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32016170000000009 від 15.03.2016 року. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється СУ ФР ГУ ДФС у Полтавської області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Агро-капітал Трейд» (код 39748833), ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205), ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672) у 2016-2017 роках, які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі понад 3 млн.грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «КреМікс » (код 30748505) протягом 2014-2016 років вносили до первинних фінансово-господарських документів та документів податкової звітності підприємства завідомо неправдиві відомості стосовно наявності взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672), які фактично не відбувались, що спричинило тяжкі наслідки.

Також директор ТОВ «КреМікс» (код ЄДРПОУ 30748505) ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, Кіровоградська область, Онуфріївський район, с.Попівка, вул. Петропавлівська, 11), який будучи службовою особою підприємства, умисно не виконав Ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 29.04.2016 року та Київського районного суду м. Полтави від 13.01.2017 року, що набрали законної сили, а також перешкоджав їх виконанню.

Порушення податкового законодавства були викладені в повідомленні про виявлення кримінального правопорушення оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №1449/8/16-03-21 від 15.03.2016 року та акті Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 року «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року».

Крім того, отримано лист Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №2541/8/16-03-21 від 12.05.2016 року, згідно якого ТОВ «КреМікс» безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок субєктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей» - створене засновниками ТОВ «КреМікс») у 2014 році, ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698) у 2016 році.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження 09.11.2017 року на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області супровідним листом №5212/16-31-14-01-10 від 08.11.2017 року надійшли матеріали перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505), проведеної ГУ ДФС у Полтавській області, а саме акт перевірки №1283/16-31-14-01-10/30748505 від 06.10.2017 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 30.06.2017 року, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 року по 30.06.2017 року», згідно якого ТОВ «КреМікс» донараховано податку на додану вартість за вказаний період в сумі 84568 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Агро Капітал» (код 21882205).

В досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність отримати копії облікових та реєстраційних документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161), які підтверджують державну реєстрацію та перебування останнього на обліку платників податків, а також банківських документів для підтвердження проведення розрахунків між ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161) та ТОВ «КреМікс», а саме:

Облікові документи:

-Копія листа №5301/16-31-23-01-03 від 30.08.2016 року на 1 арк.

-Копія клопотання про тимчасовий доступ до облікових документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві на 2 арк.

-Копія ухвали Київського районного суду м.Полтави про тимчасовий доступ до облікових документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві на 2 арк.

-Копія протоколу тимчасового доступу до облікових документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві з описом на 9 арк.

-Копія повідомлення Форми №18-ОПП від 21.04.2016 року №272 на 1 арк.

-Копія заяви №1-ОПП від 10.09.2015 року на 4 арк.

-Копія наказу №05/08 від 05.08.2015 року на 1 арк.

-Копія паспорту ОСОБА_5 на 3 арк.

-Копія картки фізичної особи платника податків ОСОБА_5 на 1 арк.

Реєстраційні документи:

-Копія листа №6691/16-31-23-01-03 27.12.2016 року на 1 арк.

-Копія клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 23.12.2016 року на 2 арк.

-Копія ухвали Київського районного суду м.Полтави про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 28.12.2016 року на 2 арк.

-Копія протоколу тимчасового доступу про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області з описом від 28.12.2016 року на 3 арк.

-Копія опису документів у справ 1_585_008998_44 від 05.08.2015 року на 1 арк.

-Копія Форми №3 ТОВ «Строй ОСОБА_2» від 05.08.2016 року на 6 арк.

-Копія договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Строй ОСОБА_2» від 04.08.2015 року на 1 арк.

-Копія протоколу №04/08-15 від 04.0/8.2015 року загальних зборів учасників ТОВ «Строй ОСОБА_2» на 1 арк.

-Копія протоколу №04/08-15 від 04.08.2015 року загальних зборів учасників ТОВ «Строй ОСОБА_2» на 1 арк.

-Копія статуту ТОВ «Строй ОСОБА_2» на 13 арк.

-Копія довіреності від 05.08.2015 року на 1 арк.

-Копія опису документів у справ 1_585_008998_44 від 05.08.2015 року на 1 арк.

-Копія Форми №4 ТОВ «Строй ОСОБА_2» від 05.08.2016 року на 5 арк.

-Копія протоколу №04/08-15 від 04.08.2015 року загальних зборів учасників ТОВ «Строй ОСОБА_2» на 1 арк.

-Копія довіреності від 05.08.2015 року на 1 арк.

-Копія опису документів у справ 1_585_008998_44 від 14.11.2015 року на 1 арк.

Банківські документи:

-Копія листа №5569/16-31-23-01-03 від 16.09.2017 року на 1 арк.

-Копія клопотання про тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» в ПАТ «ПФ Банк» від 13.09.2016 року на 3 арк.

-Копія ухвали Київського районного суду м.Полтави про тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» в ПАТ «ПФ Банк» від 20.09.2016 року на 2 арк.

-Копія протоколу тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» в ПАТ «ПФ Банк» з описом від 13.10.2016 року на 4 арк.

-Копія ухвали Крюківського районного суду м.Кременчука про тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» в ПАТ «ПФ Банк» від 27.05.2016 року на 2 арк.

-Копія протоколу тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» в ПАТ «ПФ Банк» з описом від 24.06.2016 року на 2 арк.

-Копія заяви про відкриття поточного рахунку №260063999501 від 29.05.2015 року на 1 арк.

-Копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на 1 арк.

-Копія статуту ТОВ «Строй ОСОБА_2» на 13 арк.

-Копія протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «Строй ОСОБА_2» від 07.05.2015 року на 1 арк.

-Копія наказу №1 від 08.05.2015 року на 1 арк.

-Копія ліцензії Держаної архітектурно-будівельної інспекції України на ТОВ «Строй ОСОБА_2» на 1 арк.

-Копія паспорту ОСОБА_6 на 1 арк.

-Копія довідки про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_6 на 1 арк.

-Копія згоди на обробку персональних даних ОСОБА_6 на 1 арк.

-Копія картки зі зразками почерку та відбитка печатки ТОВ «Строй ОСОБА_2» на 2 арк.

-Копія інформації про оновлення та закриття рахунків на 1 арк.

-Копія форми №П5 від 29.05.2015 року на 1 арк.

-Копія повідомлення про відкриття рахунку №26006399501 від 29.05.2015 року на 1 арк.

-Копія договору банківських рахунків субєкта господарської діяльності №16/3-2600/15 від 29.05.2015 року на 3 арк.

-Копія договору про використання системи «клієнт-банк» від 03.06.2015 на 2 арк.

-Копія довідки щодо закриття рахунку №26006399501 від 10.03.2016 року №04/06-11/16 на 1 арк.

-Копія заяви про закриття поточного рахунку №26006399501 від 29.02.2016 року на 1 арк.

-Копія інформації про оновлення та закриття рахунків на 1 арк.

-Копія повідомлення про відкриття рахунку №26006399501 від 10.03.2016 року на 1 арк.

-Копія форми №П5 від 10.03.2016 року на 1 арк.

-Копія картки зі зразками почерку та відбитка печатки ТОВ «Строй ОСОБА_2» на 2 арк.

-Копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на 1 арк.

-Копія банківської виписки ТОВ «Строй ОСОБА_2» по рахунку №26006399501 за період з 01.01.2014 року по 20.09.2016 року на 3 арк.

-Копія протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 03.02.2016 року на 7 арк.

Вказані документи перебувають у матеріалах кримінального провадження №32017170000000003 від 17.01.2017 за ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Вказані документи знаходяться у володінні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м.Полтава вул. Маршала Бірюзова, 47.

Старший слідчий Мартиненко Ю.В. підтримала клопотання, просила його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю влучення копій облікових та реєстраційних документів ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161), які підтверджують державну реєстрацію та перебування останнього на обліку платників податків, а також банківських документів для підтвердження проведення розрахунків між ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код 39165161) та ТОВ «КреМікс» (код 30748505), а саме: