Ухвала суду № 70338273, 31.03.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/11104/17

Провадження № 1-кс/761/7020/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2017 року cлідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Циктіч В.М., за участі секретаря Філь В.В., прокурора Басова Д.С., розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 320 161 000 000 000 16 за фактом вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м.Києва звернувся прокурор відділу прокуратури м. Києва Басов Д.С. з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти низки суб'єктів господарювання, що знаходяться на банківських рахунках, відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), Казначействі України та АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

На обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що ГСУ ФР ДФС у м. Києвіу кримінальному провадженні № 320 161 000 000 000 16 проводиться досудове розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України, яким встановлено, що службові особи підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» здійсненні господарських операцій з ТОВ «Імекфрут» у листопаді 2015 року шляхом відображення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму у розмірі 5 174 363 грн.

Розслідуванням встановлено, що упродовж 2015 року ТОВ «Імекфрут» на адресу підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» виписано податкові накладні на загальну суму ПДВ 9 007 247 грн.

Згідно таких накладних номенклатура товару - «плоди хурми свіжі, плоди гранатів свіжі, мандарини свіжі, апельсини свіжі, грейпфрути свіжі та ін.». Водночас, ТОВ «Імекфрут» здійснює реалізацію двигунів, опалубків, надає агентські послуги, послуги з банерної реклами, вантажні роботи.

Також, відповідно до даних розслідування у вищезазначеній схемі незаконного виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» посідає місце «вигодотранспортуючого» та «вигодо формуючого» підприємства, а саме є проміжною ланкою між підприємствами «вигодонабувачами» - підприємствами реального сектору економіки та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Злочинна схема, направлена на надання суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг з ухилення від сплати податків, функціонує за таким алгоритмом:

підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» незаконно формує відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів (робіт, послуг), отриманих від ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353), після чого, з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовують податковими зобов'язаннями на користь інших підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку вигодонабувачів.

У ході огляду документів щодо руху коштів підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» встановлено, що підприємством з грудня 2015 року по березень 2016 року здійснено перераховування безготівкових кошів на загальну суму близько 18,6 млн. грн. на особисті банківські рахунки фізичній особі ОСОБА_2 - директора вказаного вище підприємства.

У подальшому ОСОБА_2 здійснювалося обготівковування зазначеної суми коштів через банківську установу ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), водночас, податок на доходи фізичних осіб не нараховувався та не сплачувався.

Крім того, під час обшуку офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке фактично використовується ОСОБА_2 для ведення власної фінансово-господарської діяльності, встановлено, що у вищезазначеній схемі незаконного виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, ОСОБА_2 додатково використовує реквізити підконтрольних йому СГД, а саме: ТОВ "АСТАЛЮКС", ТОВ"СПЕЦ-ПРОМТОРГ", ТОВ "ХУТОРОК 2007, ТОВ "БРІГАНТІНА ГРУП", ТОВ"СІЛВЕРСКАЙ", ТОВ "ТРІМБЕСТ", ТОВ "АЛЛЕГРА-ТРЕЙД", ТОВ"МОКА-ЛЮКС", ТОВ "СІЛЕНА-ПРОМ", ТОВ "ОРБІТЕЛЬ", ТОВ "АЛАВЕРДИ-ТРЕЙД", ТОВ "КАМЕЛА-ПРОМ", ТОВ "БОВОНА", ТОВ "КРЕАЛ", ТОВ "КЛС ПЛЮС", ТОВ "АРБАТРЕЙД", ТОВ "ТЕСАТРЕЙД", ТОВ "БЕНЕТЕК", ТОВ"ДМТ ПЛЮС", ТОВ "БПЗ ГРУПП", ТОВ"БІЛКОН-ПРОМ", ТОВ"КАРІС-ТРЕЙД", ТОВ "АНАБЕЛА-ТРЕЙД", ТОВ "ОПТІ-ГРУПП", ТОВ "ВВМ ТРЕЙД", ТОВ "АЙША - ТРЕЙД", ТОВ "АВІС-12", ТОВ «БОНО-ГРУПП», ТОВ «АВАДДОН», ТОВ «БАГОЗА».

Також, під час проведення вказаної слідчої дії виявлено та вилучено банківські картки, видані ПАТ «Сбербанк», а саме: НОМЕР_2 на ім'я ОСОБА_3 (TOV ORBITEL), НОМЕР_3 на ім'я ОСОБА_4 (TOV DAMAT LTD), № НОМЕР_4 на ім'я ОСОБА_5 (TOV ELKA TREID), НОМЕР_5 на ім'я ОСОБА_6 (TOV SENZA-GRUPP), НОМЕР_6 на ім'я ОСОБА_7 (OPTI-GRUP), НОМЕР_7 на ім'я ОСОБА_8 (TOV SILVERSKAI), НОМЕР_8 на ім'я ОСОБА_9 (TOV OSTA PROM), НОМЕР_9 TOV ARIAL TREID, НОМЕР_10 на ім'я ОСОБА_10 (TOV BAGOZA), НОМЕР_11 на ім'я ОСОБА_11 (TOV KHUTOROK 200), НОМЕР_12 на ім'я ОСОБА_12 (TOV PROMBUDPLUS), НОМЕР_13 ОСОБА_13 (TOV ALKIS LTD), НОМЕР_14 на ім'я ОСОБА_14 (TOV KAPRON LTD), НОМЕР_15 на ім'я ОСОБА_15 (TOVS), НОМЕР_16 ОСОБА_16 (TOV KAMTILUKS), НОМЕР_17 на ім'я ОСОБА_2 (PIDPRYJEMSTVO IN), НОМЕР_18 на ім'я ОСОБА_17 (TOV BIARGRUPP), НОМЕР_19 на ім'я ОСОБА_18 (TOV KRIAL TREID), НОМЕР_20 на ім'я ОСОБА_19 (TOV AZUMA), НОМЕР_21 на ім'я ОСОБА_20 та банківська картка відкрита в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за НОМЕР_22 на ім'я ОСОБА_2 (НОМЕР_1).

На думку прокурора, грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних рахунках є речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки отримані злочинним шляхом та використовуються для фінансування незаконної діяльності.

З метою збереження грошових коштів, які набуті суб'єктами господарювання кримінально протиправним шляхом, прокурор просив накласти на них арешт.

Також прокурор просив розглянути клопотання без повідомлення власника майна з метою забезпечення арешту майна.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, підлягає спеціальній конфіскації у третіх осіб, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Вказаною нормою також визначено, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У силу ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Для досягнення вказаної мети відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК.

Статтею 98 КПК визначено, що речовими доказами є предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, отримані кримінально протиправним шляхом.

Крім того, ч. 10 ст. 170 КПК визначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, а також на видаткові операції.

Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки грошові кошти на рахунках низки суб'єктів господарювання мають ознаки майна, що отримане внаслідок вчинення вказаних вище кримінального правопорушення.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Басова Д.С. задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках:

-відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627 м. Київ вул. Володимирська, буд.46): ТОВ «Хуторок 2007» (код ЄДРПОУ 35040005) рахунок №26056013034513; рахунок №26001013034513; рахунок №26002001034513; ТОВ «Сілверскай» (код ЄДРПОУ 39340659); рахунок №26005000155371; рахунок №26051013055371; рахунок №26006013055371; ТОВ «Орбітель» (код ЄДРПОУ 41151307); рахунок №26008000156678; рахунок №26054013056678; рахунок №26009013056678; ТОВ «Камела-Пром» (код ЄДРПОУ 39401632); рахунок №26007013039813; рахунок №26052013039813; рахунок №26008001039813; ТОВ «Опті-Групп» (код ЄДРПОУ 39437229); рахунок №26005000156455; рахунок №26051013056455; рахунок №26006013056455; ТОВ «Боно Груп» (код ЄДРПОУ 39282959); рахунок №26001001032787; рахунок №26000013032787; рахунок №26055013032787; ТОВ «Аваддон» (код ЄДРПОУ 41114671); рахунок №26050013057273; рахунок №26005013057273; рахунок №26004000157273; ТОВ «Багоза» (код ЄДРПОУ 39231176); рахунок №26053013056442; рахунок №26008013056442; рахунок №26007000156442;

-відкритих в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528 м. Київ вул. Жилянська, 43): ТОВ «Спец-Промторг» (код ЄДРПОУ 38420193) рахунок №26008001361537;

-відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851 м. Київ вул. Андріївська, 4): ТОВ «Камела-Пром» (код ЄДРПОУ 39401632) рахунок №2600614008;

-відкритих в Казначействі України (МФО 899998 м. Київ, вул. Дмитрівська, 69): ТОВ «Спец-Промторг» (код ЄДРПОУ 38420193) рахунок №37515001170976; ТОВ «Хуторок 2007» (код ЄДРПОУ 35040005) рахунок №37511000113831; ТОВ «Брігантіна Груп» (код ЄДРПОУ 41101594) рахунок №37518000306652; ТОВ «Сілверскай» (код ЄДРПОУ 39340659) рахунок №37517000289372; ТОВ «Трімбест» (код ЄДРПОУ 39398494) рахунок №37518001203806; ТОВ «Аллегра-Трейд» (код ЄДРПОУ 41115256) рахунок №37513000307849; ТОВ «Мока-Люкс» (код ЄДРПОУ 41114886) рахунок №37515000307836; ТОВ «Камела-Пром» (код ЄДРПОУ 39401632) рахунок №37517000198601; ТОВ «Білкон-Пром» (код ЄДРПОУ 39534759) рахунок №37513000302930; ТОВ «Каріс-Трейд» (код ЄДРПОУ 39526250) рахунок №37513000302929; ТОВ «Анабела-Трейд» (код ЄДРПОУ 39543611) рахунок №37510000292957; ТОВ «Опті-Групп» (код ЄДРПОУ 39437229) рахунок №37512000289355; ТОВ «Боно Груп» (код ЄДРПОУ 39282959) рахунок №37519001195515; ТОВ «Аваддон» (код ЄДРПОУ 41114671) рахунок №37513000307827; ТОВ «Багоза» (код ЄДРПОУ 39231176) рахунок №37512000302942;

-відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме: банківська картка НОМЕР_2 видана на ім'я ОСОБА_3 (TOV ORBITEL), НОМЕР_3 виданої на ім'я ОСОБА_4 (TOV DAMAT LTD) № НОМЕР_4 видана на ім'я ОСОБА_5 (TOV ELKA TREID), НОМЕР_5 видана на ім'я ОСОБА_6 (TOV SENZA-GRUPP), НОМЕР_6 видана на ім'я ОСОБА_7 (OPTI-GRUP), НОМЕР_7 видана на ім'я ОСОБА_8 (TOV SILVERSKAI), НОМЕР_8 видана на ім'я ОСОБА_9 (TOV OSTA PROM), НОМЕР_9 TOV ARIAL TREID, НОМЕР_10 видана на ім'я ОСОБА_10 (TOV BAGOZA), НОМЕР_11 видана на ім'я ОСОБА_11 (TOV KHUTOROK 200), НОМЕР_12 видана на ім'я ОСОБА_12 (TOV PROMBUDPLUS), НОМЕР_13 ОСОБА_13 (TOV ALKIS LTD), НОМЕР_14 видана на ім'я ОСОБА_14 (TOV KAPRON LTD), НОМЕР_15 видана на ім'я ОСОБА_15 (TOVS), НОМЕР_16 ОСОБА_16 (TOV KAMTILUKS), НОМЕР_17 видана на ім'я ОСОБА_2 (PIDPRYJEMSTVO IN), НОМЕР_18 видана на ім'я ОСОБА_17 (TOV BIARGRUPP), НОМЕР_19 видана на ім'я ОСОБА_18 (TOV KRIAL TREID), НОМЕР_20 видана на ім'я ОСОБА_19 (TOV AZUMA), НОМЕР_21 видана на ім'я ОСОБА_20;

-відкритому у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за НОМЕР_22 на ім'я ОСОБА_2 (НОМЕР_1).

Зупинити видаткові операції, за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов'язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.

Зобов'язати банківські установи надати інформацію щодо залишку коштів на рахунках на момент накладення арешту

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.

Слідчий суддя В.М.Циктіч