Ухвала суду № 70221376, 08.11.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16582/17

Провадження № 1-кс/234/5872/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2017 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Нейло І.М., при секретарі Білоусовій М.А., за участю старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши в місті Краматорську клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні, внесеному №32017050390000021 від 03.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, в період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року службові особи ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433), будучи зареєстрованим за юридичною адреса: Донецька область, м. Артемівськ, вул. Артема, буд. 1, фактична адреса: Донецька область, м. Артемівськ, вул. Артема, буд. 1, вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, на обліку в Артемівській ОДПІ ГУ ДФС Донецькій області) діючи умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, в порушення п. п. 198.1 ст. 198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. за № 2755-VI, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по неіснуючим (безтоварним) операціям з придбання ТМЦ у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Дан Компані» (ЄДРПОУ 39313447), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі 3991420, 74 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «КДМ-5» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2015 року та з 01.01.2017 року по теперішній час ТОВ «КДМ-5» надає до Головного управління статистики у Донецькій області статистичні звіти з додатками та розшифровками, в яких міститься інформація, щодо характеру та обєму проведених операцій протягом вказаного періоду часу та інформацію про запаси товарів (продукції), інше у періоди 2015 та 2017 років.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», службовими особами ТОВ «КДМ-5» відкрито КВЕД 46.90. Неспеціалізована оптова торгівля. Аналіз статистичних звітів, що знаходяться у володінні Головного управління статистики у Донецькій області має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «КДМ-5» в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які підписували статистичні звіти.

Документи, тобто статистичні звіти з додатками та розшифровками ТОВ «КДМ-5», що знаходяться у володінні Головного управління статистики у Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий просив задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Донецькій області (Донецька область, м. Бахмут (колишнє Артемівськ), вул. Захисників України, 7), для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «КДМ-5» в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які підписували статистичні звіти, розглядати клопотання без виклику осіб.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Встановлено, що на протязі 2015 року та з 01.01.2017 року по теперішній час ТОВ «КДМ-5» надає до Головного управління статистики у Донецькій області статистичні звіти з додатками та розшифровками, в яких міститься інформація, щодо характеру та обєму проведених операцій протягом вказаного періоду часу та інформацію про запаси товарів (продукції), інше у періоди 2015 та 2017 років.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного та обєктивного досудового слідства, встановлення всіх обставин події та істини у справі, вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_9, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_10, ОСОБА_11 та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, до оригіналів документів та вилучення їх копій, а саме: статистичних звітів з додатками та розшифровками ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) за період 2015 року та з 01.01.2017 року по теперішній час, що перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Донецькій області (Донецька область, м. Бахмут (колишнє Артемівськ), вул. Захисників України, 7).

Строк дії ухвали встановити до 08.12.2017 року.

Слідчий суддя І.М.Нейло