Ухвала суду № 70221328, 08.11.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16582/17

Провадження № 1-кс/234/5874/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

08 листопада 2017 року м.Краматорськ Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Нейло І.М., при секретарі Білоусовій М.А., за участю старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши в місті Краматорську клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні, внесеному №32017050390000021 від 03.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, в період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року службові особи ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433), будучи зареєстрованим за юридичною адреса: Донецька область, м. Артемівськ, вул. Артема, буд. 1, фактична адреса: Донецька область, м. Артемівськ, вул. Артема, буд. 1, вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, на обліку в Артемівській ОДПІ ГУ ДФС Донецькій області) діючи умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, в порушення п. п. 198.1 ст. 198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. за № 2755-VI, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по неіснуючим (безтоварним) операціям з придбання ТМЦ у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Дан Компані» (ЄДРПОУ 39313447), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі 3991420, 74 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «КДМ-5» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) зареєстроване в органах державної реєстрації Артемівського міськрайонного управління юстиції Донецької області. В процесі реєстрації ТОВ «КДМ-5» надавало до відділу державної реєстрації Артемівського міськрайонного управління юстиції Донецької області статут підприємства, протокол засновників про створення ТОВ, заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД, копії паспортів засновників та інші документи необхідні для реєстрації підприємства ТОВ «КДМ-5». Однак, відповідно до інформаційної довідки Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства Юстиції України, реєстраційна справа ТОВ «КДМ-5» знаходиться в Артемівській районній державній адміністрації.

Таким чином, документи державної реєстрації знаходяться у службових осіб відділу державної реєстрації Артемівської районної державної адміністрації.

Документи державної реєстрації ТОВ «КДМ-5» що знаходяться у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Артемівської районної державної адміністрації, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий просив задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Артемівської районної державної адміністрації (Донецька область, м. Бахмут (колишнє Артемівськ), вул. О. Сибірцева, 33), для встановлення фактичних даних щодо створення підприємства ТОВ «КМД-5», прийнятих рішень, які відображені в протоколах засновників, видів діяльності ТОВ, відомостей стосовно засновників, директора, а також у наведених документах містяться зразки підписів та почерку службових осіб підприємства, які в подальшому буде використано для проведення почеркознавчої експертизи, розглядати клопотання без виклику осіб.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Встановлено, що ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) зареєстроване в органах державної реєстрації Артемівського міськрайонного управління юстиції Донецької області. В процесі реєстрації ТОВ «КДМ-5» надавало до відділу державної реєстрації Артемівського міськрайонного управління юстиції Донецької області статут підприємства, протокол засновників про створення ТОВ, заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД, копії паспортів засновників та інші документи необхідні для реєстрації підприємства ТОВ «КДМ-5». Однак, відповідно до інформаційної довідки Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства Юстиції України, реєстраційна справа ТОВ «КДМ-5» знаходиться в Артемівській районній державній адміністрації.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного та обєктивного досудового слідства, встановлення всіх обставин події та істини у справі, вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_9, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_10, ОСОБА_11 та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, до оригіналів документів та вилучення їх копій, а саме: документів державної реєстрації ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433, юридична адреса: Донецька область, м. Бахмут (колишнє Артемівськ), вул. Артема, буд. 1), що перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Артемівської районної державної адміністрації (Донецька область, м. Бахмут (колишнє Артемівськ), вул. О. Сибірцева, 33).

Строк дії ухвали встановити до 08.12.2017 року.

Слідчий суддя І.М.Нейло