Ухвала суду № 70153705, 08.11.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7403/17

пр.№ 1-кс/464/2028/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

08 листопада 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017140000000095 від 23.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 40772686), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ПАТ "ВіЕс Банк" (МФО 325213), що за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали від 23.10.2017 р. вх. №3670 оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. З матеріалів, які стали підставою для реєстрації в ЄРДР вбачається, що невстановлені особи здійснили реєстрацію ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 40772686) та ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 31730195) без наміру використання їх за економічно-господарським призначенням.

Досудовим розслідування встановлено, що згідно з реєстраційними даними ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» зареєстровано 25.08.2016 р. та перебуває на обліку в Галицькій ОДПІ (Пустомитівське відділення) ГУ ДФС у Львівській області. Підприємство зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, директором та бухгалтером ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» є ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), засновники товариства: ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) та ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 31730195). Основний вид діяльності товариства неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Платником ПДВ зареєстровано 01.10.2016 р. При виході за податковою адресою ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» (Львівська область, м. Пустомити, вул. Шевченка, 181) встановлено відсутність вищевказаного підприємства та їх посадових осіб.

Також, встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ «Марком» зареєстровано 18.12.2001 р. та перебуває на обліку в Галицькій ОДПІ (Пустомитівське відділення) ГУ ДФС у Львівській області. Директором ТОВ «Марком» є ОСОБА_4, засновник ОСОБА_4, основний вид діяльності товариства є виробництво паперової маси. При виході за податковою адресою ТОВ «Марком» (Львівська область, м. Пустомити, вул. Шевченка, 181) встановлено відсутність вищевказаного підприємства та їх посадових осіб.

Згідно бази даних ІС «Податковий Блок» встановлено, що в період з 30.12.2016 р. по 22.09.2017 р. ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» здійснювало придбання товарів (рушники, папір, мило, порошок та ін.) у наступних субєктів господарювання: ТОВ «Львівські ресурси» (ЄДРПОУ 22396116), ТОВ «Ніка Захід» (ЄДРПОУ 32893148), ПП «Шостін Тербуд» (ЄДРПОУ 33095656), ТОВ «Укрпластекологія» (ЄДРПОУ 34410050), ТОВ «Континеталь ЛТД» (ЄДРПОУ 37598339), ТОВ «Львівпобутхім» (ЄДРПОУ 39671918), ТОВ «Ібермікс» (ЄДРПОУ 39991882), ТОВ «ТД «Інкріз» (ЄДРПОУ 39995295), ПП «Українська логістична група» (ЄДРПОУ 40732161) на суму 641435,06 грн. (106905,84 грн. ПДВ). Згідно даних ГУ ДФС України ДП «Агротех Трейд» ТзОВ «Марком» (ЄДРПОУ 40772686) з моменту реєстрації не подано жодної декларації з податку на додану вартість до Пустомитівського відділення Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області.

Поряд з цим встановлено, що у ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 40772686) та ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 31730195) відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.

Згідно даних ІС «Податковий блок» ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» не подано податкові декларації з ПДВ за період 01.10.2016 р. - 31.08.2017 р. Також, згідно бази даних Єдиного реєстру податкових накладних ДФС України встановлено факт відсутності реалізації придбаного товару. Звіти про суми нарахованої заробітної плати працівникам не подані.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 40772686) під час здійснення діяльності використовується рахунок №26008000018950 (код валюти 980), відкритий у ПАТ "ВіЕс Банк" (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Грабовського, 11.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Марком» є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 40772686), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ПАТ "ВіЕс Банк" (МФО 325213), що за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26008000018950 (код валюти 980) за період з 01.01.2016 р. по 08.11.2017 р.;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26008000018950 (код валюти 980) з 01.01.2016 р. по 08.11.2017 р.;

- оригіналів грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26008000018950 (код валюти 980) з 01.01.2016 р. по 08.11.2017 р.;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26008000018950 (код валюти 980);

- оригінал юридичної справи про відкриття рахунку №26008000018950, який належить ДП «Агротех Трейд» ТОВ «Марком» (ЄДРПОУ 40772686), із всіма додатками до неї.

Обовязок виконання ухвали покласти на ПАТ "ВіЕс Банк" (МФО 325213), що за адресою: м.Львів, вул. Грабовського, 11.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк