Ухвала суду № 70112261, 03.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37931/17

Провадження № 1-кс/761/24081/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Попова 1А, -

В С Т А Н О В И В:

Cтарший слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Новосельський С.І., по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Краковецька Д.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Попова 1А.

Клопотання обґрунтовується тим, що з метою мінімізації податкових зобов'язань, службові особи ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551 протягом 2015-2016 років скористались послугами з завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, та відобразили в податковій звітності операції з придбання товарів у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Синтез Профіт» (код ЄДРПОУ 39233697).

Таким чином, ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551 скориставшись послугами не встановлених слідством осіб, які використовували та надавали реквізити/документи від імені ТОВ «Синтез Профіт» (код ЄДРПОУ 39233697) за наче б то поставлене м'ясо яловичини та свинини, шляхом штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, що в подальшому надавало можливість мінімізувати податкові зобов'язання.

ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, сформувало від ТОВ «Синтез Профіт» (код ЄДРПОУ 39233697) податковий кредит з ПДВ на суму 650 155,1 грн.

Таким чином, у слідства є вагомі підстави вважати господарські операції на протязі 2015-2016 року між ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551 та ТОВ «Синтез Профіт» (код ЄДРПОУ 39233697) нікчемними (фіктивними).

Крім того, встановлено, що у період з 2015 року по січень 2016 року керівником ТОВ «Синтез Профіт» значився ОСОБА_3.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 на прохання не встановлених осіб (які фактично використовували реквізити ТОВ «Синтез Профіт») показав, що був директором ТОВ «Синтез Профіт», однак у показах ОСОБА_3 дуже багато розбіжностей з показами інших свідків по кримінальному провадженні, які є незаінтересованими особами, а саме ОСОБА_4, водіїв (які вказані у товарно-транспортних накладних від ТОВ «Синтез Профіт» до контрагентів-покупців) ОСОБА_5 та ОСОБА_6. Так ОСОБА_4 показав, що зареєстрував ТОВ «Синтез Профіт» за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Свідок ОСОБА_5 показав, що у товарно-транспортних накладних від ТОВ «Синтез Профіт» вказано його дані та дані його автомобіля, однак останній не має ніякого відношення до таких перевезень. Свідок ОСОБА_6 показав, що у пред'явлених йому товарно-транспортних накладних від ТОВ «Синтез Профіт» вказано його дані та дані його автомобіля, однак останній не має ніякого відношення до таких перевезень, ТОВ «Синтез Профіт» йому не знайоме, а також те, що його автомобіль у період з середини 2015 року по середину 2016 року знаходився під арештом і фактично не міг здійснювати будь-які перевезення.

19.10.2017 року винесено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_3 у первинних фінансово-господарських документах ТОВ «Синтез Профіт» з контрагентами- покупцями, в тому числі ПП «Ніка-1».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів які перебувають в володінні ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Попова 1А.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Попова 1А, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Новосельському Сергію Івановичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Попова 1А, а саме:

- оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551 з ТОВ «Синтез Профіт» (код ЄДРПОУ 39233697) за весь період спільної діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2016 а саме: Договори та додатки до них, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, декларації виробника, робіт/послуг, сертифікати якості, експертні висновки.

Службовим особам ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПП "Ніка-1" код за ЄДРПОУ 23717551, (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.