Ухвала суду № 70099240, 25.10.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/14993/17

Справа №760/22197/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Гаєвській С.В., за участю слідчого Жмуцького М.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області Жмуцького М.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000027від 24.06.2016 року,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцький М.В., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753), які містяться в реєстраційній (номенклатурній) справі ТОВ «Торговий Дім» Мета - Груп» (код ЄДРПОУ 34353333), за період часу з 01.01.2012 року по момент виконання ухвали, а саме:

●оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

●оригінал додатку до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

●копії документів, що підтверджують повноваження керівника (заявника);

●копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП;.

●оригінали реєстраційних карток;

●оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП;

Слідчий обґрунтував дане клопотання тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016110000000027, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.16 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, громадянин ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи службовою особою - директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім» Мета - Груп» (код ЄДРПОУ 34353333) протягом 2013-2015 років, шляхом взаємовідносин із ТОВ «Сталь-Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Еко-Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Істерн Буд Груп» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Ріотен» (код ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), що мають ознаки фіктивності, ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3 392 558 грн., що є особливо великим розміром, таким чином вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, у період 2015 року, ТОВ «Стиль Медіа» (ЄДРПРОУ 36858290) ТОВ «Еко-Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Істерн Буд Груп» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Ріотен» (код ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209) надавали на адресу ТОВ «ТД «Мета-Груп» (ЄДРПОУ 34353333) послуги з розміщення реклами, проведення заходів спрямованих на підвищення обізнаності споживачів щодо продукції для замовника, проведення дослідження відносно рівня обізнаності фармацевтів щодо властивостей продукції для замовника, дослідження ринку компресорів в Україні, дослідження ринку вантажопідйомного обладнання, юридичні послуги, з підготовки товару для продажу, консультаційні послуги та інше.

Також встановлено, що відповідно до реєстру податкових накладних ТОВ «Стиль Медіа» (ЄДРПРОУ 36858290) (нова назва ТОВ «Стаккато плюс»), ТОВ «Еко-Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Істерн Буд Груп» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Ріотен» (код ЄДРПОУ 39195149), (нова назва ТОВ «Євротон Груп»), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209) придбає наступні товари та послуги: мандарини, упаковки для продуктів харчування, одяг та взуття, яблука свіжі, мандарини (Клементини) свіжі, хурма свіжа, двигуни внутрішнього згорання, поршневі, з компресійними запалювання (дизельні) для мотокультиваторів, грунтофрези для мотокультиваторів, банан, несортоване взуття бувше у використанні. Таким чином, має місце невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів вищевказаними підприємствами, що свідчить про безтоварність проведених операцій.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що враховуючи вищевикладене, невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Сталь-Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Еко-Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Істерн Буд Груп» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Ріотен» (код ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), здійснювали маніпулювання податковою звітністю для надання фіктивного, незаконно - сформованого податкового кредиту для третіх осіб, у тому числі ТОВ «ТД «Мета-Груп» (ЄДРПОУ 34353333).

Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджуються висновком акту №741/10-36-14-01/34353333 від 29.09.2017 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Торговий Дім «Мета Груп» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2016, валютного законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2013 по 30.09.2016.

Аналізом баз даних ДФС України встановлено, службові особи ТОВ «Торговий Дім» Мета - Груп» (код ЄДРПОУ 34353333) подають податкову звітність до ДПІ в електронному вигляді, підписуючи документ електронним цифровим підписом.

Разом з тим встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий Дім» Мета - Груп» (код ЄДРПОУ 34353333) отримували електронні ключі (ключі ЕЦП) у ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753).

У ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753) зберігаються оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП; додаток до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП; документи, що підтверджують повноваження керівника (заявника); копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП; оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП;

Також слідчий зазначає, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, але є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, а також уповноважених осіб підприємства, що мають право подання податкової звітності в електронному вигляді.

Також вказує, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав, викладених в ньому, а також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016110000000027, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.16 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у службових осіб ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753), які містяться в реєстраційній (номенклатурній) справі ТОВ «Торговий Дім» Мета - Груп» (код ЄДРПОУ 34353333), за період часу з 01.01.2012 року по 20.10.2017 року, з можливістю їх вилучення, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Трофімову Богдану Володимировичу, Зіві Олександру Олександровичу, Жмуцькому Миколі Володимировичу, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Кожедуб Катерині Михайлівні тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753), які містяться в реєстраційній (номенклатурній) справі ТОВ «Торговий Дім» Мета - Груп» (код ЄДРПОУ 34353333), за період часу з 01.01.2012 року по 20.10.2017 року, а саме:

-оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

-оригінал додатку до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

-копії документів, що підтверджують повноваження керівника (заявника);

-копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП;.

-оригінали реєстраційних карток;

-оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП.

Строк дії ухвали до 24.11.2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Київської області Біленко В.І.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір