Ухвала суду № 69988452, 02.11.2017, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 02.11.2017 Справа № 554/8478/17

Провадження № 1кс/554/7552/2017

УХВАЛА

про арешт майна

02 листопада 2017 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

при секретарі І.І.Плаксюк

за участю слідчого - М.Є.Савчука

розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про арешт майна

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:

Прокуратурою Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017170000000356 від 23.10.17, за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ГУДФС в Полтавській області, шляхом прикриття протиправної діяльності, повязаної з здійсненням нереальних фінансово господарських операція з метою формування підприємствам реального сектору економіки фіктивного податкового кредиту, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Окрім цього, прокуратурою Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017170000000357 від 23.10.17, встановлено, що група осіб з числа службових осіб ТОВ «Гранд - омега», ПП «Ангропродукт», ПП «Рембудплюс», ТОВ «БК Полтава Білд», ТОВ «Рост Агро», ТОВ «ВВК Інтеррост», ФОП ОСОБА_2, умисно ухиляються від сплати податків, користуючись незаконними послугами ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП «Дім цементу», ТОВ «Восток цемент», тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

25.10.2017 року матеріали кримінальних проваджень за №4017170000000356 за ч. 2 ст. 364 та за № 420171770000000357 за ч. 2 ст. 212 КК України обєднані в одне кримінальне провадження та присвоєно загальний № 42017170000000356.

Вході досудового розслідування встановлено, 23.10.2017 року отримано рапорт від ОУ ГУ ДФС в Полтавській області, з приводу ОСОБА_3, яка спільно з іншими не встановленими особами створили та організували ряд підконтрольних платників податків, такі як: ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділенні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у київській області), ПП «Дім цементу»(код ЄДРПОУ 37829208, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Полтава ГУ ДФС у Полтавській області), ТОВ «Восток цемент» (код ЄДРПОУ 39073804 перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділені Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області).

Використовуючи підконтрольні платники податків ОСОБА_3 в період 2016 І півріччя 2017 року здійснює та відображає в податковій звітності постачання товаро матеріальних цінностей, а саме цемент, портландцемент, ущільнювач, плита деревоволокниста, профіль від наступних платників податків: ТОВ «СОЮЗ РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 39073804), ТОВ «Лідер - Тех»(код ЄДРПОУ 39336108), ТОВ «Неман ТМ» (код ЄДРПОУ 39881598), ТОВ «ВК Термінал» (код ЄДРПОУ 39679536) та інші на загальну суму ПДВ 5239479 грн.

В подальшому придбані товаро матеріальні цінності реалізуються за готівку фізичним та юридичним особам. З метою відображення в податкові звітності відповідних податкових зобовязань, ОСОБА_3 через підконтрольних платників податків проводить безтоварні операції, зокрема реалізацію придбаних будівельних матеріалів в адресу підприємств вигодо набувачів, які скуповують податковий кредит з метою мінімізації власних податкових зобовязань та в адресу підприємств з ознаками фіктивності, які в подальшому формують фіктивний податковий кредит платникам податків реального сектору економіки.

Окрім цього, отримано інформацію від ГУ ДФС у Полтавській області з приводу протиправної діяльності ТОВ «Гранд - омега», ПП «Ангропродукт», ПП «Рембудплюс», ТОВ «БК Полтава Білд», ТОВ «Рост Агро», ТОВ «ВВК Інтеррост», ФОП ОСОБА_2, які використовують реквізити ОСОБА_3, як інструмент для ухилення від сплати податків, шляхом проведення та відображення в податковій звітності безтоварних операцій для формування неправомірного податкового кредиту з ПДВ. Для втілення злочинного наміру з мінімізації податкових зобовязань з ПДВ та зручності проведення неправомірних фінансово господарських операцій та розрахунків підконтрольними козаченко ОСОБА_5 СГД та зазначеними платниками податків - вигодонабувачами відкриті розрахункові рахунки в ПАТ «ОСОБА_6 Глобус» (МФО 380526, код ЄРДПОУ 35591059), відділення №11 у м. Полтаві, знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Вячеслава Чорновіла, 6). Таким чином, за вищевказаною адресою місцезнаходження відділення №11 у м. Полтаві ПАТ «ОСОБА_6 Глобус» можуть зберігатися предмети та документи, які містять достовірні відомості та обставини отримання неправомірної вигоди та здійснення злочинної діяльності службових осіб вищевказаних платників податків вигодо набувачів та безпосередньо ОСОБА_3.

Окрім цього, отримано рапорт ВБКОЗ УСБУ в Полтавській області про те, що ОСОБА_3, яка є фактичною власницею ФОП «Козаченко Інна Василівна», ФОП «Козаченко Діна Вадимівна», ТОВ «Восток Цемент», ПП «Дім цементу» використовує вказані підприємства з метою реалізації на території Полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів, а також частково їх використовує для надання субєктам господарської діяльності протиправних послуг з формуванням фіктивного податкового кредиту з ПДВ та незаконного завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку. Крім того, для реалізації на території полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів ОСОБА_3 залучила до своєї протиправної діяльності ОСОБА_7, яка здійснює ведення податкового та бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств, а також керівника ПАТ «КБ Глобус ОСОБА_6» ОСОБА_8. За наявною оперативною інформацією, протиправну діяльність ОСОБА_3 прикривають невстановлені посадові особи ГУ ДФС в Полтавській області. Окрім цього для обслуговування своїх клієнтів ФОП ОСОБА_3, ПП «Дім Цементу», ТОВ «Восток Цемент» використовує у своїй протиправній діяльності ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у ФОП ОСОБА_3, ПП «Дім Цементу», ТОВ «Восток Цемент» відкрито рахунки в банківській установі, які використовуються в механізмі конвертації грошових коштів, а саме рахунки ФОП ОСОБА_3 № 26252004080001, ПП «Дім Цементу» №2600190104392, ТОВ «Восток Цемент» №2600590125883, які відкриті у ПАТ ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках субєктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

На підставі викладеного, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, керуючись ст. ст. 170-171 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про арешт майна по кримінальному провадженню № 42017170000000356 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ФОП ОСОБА_3, № 26252004080001, ПП «Дім Цементу» (код ЄДРПОУ 37829208) №2600190104392, ТОВ "Восток Цемент" (код ЄДРПОУ 39073804) №2600590125883 відкриті у ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).

Зупинити видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати.

Після предявлення ухвали, кошти на зазначених рахунках заарештувати негайно, про що зобовязати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобовязати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначених рахунках із вказівкою суми залишку, дати і часу зміни до другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. 1100 річчя Полтави, буд. 7.

Право накладення арешту на грошові кошти надати слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №42017170000000356 або співробітникам, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області на протязі 5 днів з моменту проголошення.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко