Ухвала суду № 69947897, 08.09.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12833/17

Провадження № 1-кс/201/8030/2017

УХВАЛА

08 вересня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016040000000010 від 17.02.2016, за ч. 3 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), при здійсненні фінансово - господарської діяльності підприємств протягом 2013 року, в порушення п.п. 139.1.9, п.139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ- ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 38199048), та ТОВ «ТД «ВЕТЕК» (код ЄДРПОУ 38809821) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно із матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) мають основний вид діяльності: оптова торгівля рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Директор та засновник ТОВ «Контакт-К»: ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.п.н. НОМЕР_2). В період 2013 року директором та головним бухгалтером ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) була ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_3). Водночас фактично маючи єдине керівництво в особі ОСОБА_3

За результатами проведених слідчо-оперативних заходів встановлено, що ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) у період 2013 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), на суму понад 18 млн. грн. ПДВ.

Додатково встановлено, що по підприємству ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) вступив в силу вирок Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року (ст. 205 КК України).

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 року, окрім підприємств ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), товарно-матеріальні цінності (бензин, дизельне пальне та ін.) придбавались у ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) різними підприємствами, в тому числі ТОВ «ІНТЕР ОСОБА_6» (код 37805868), яке має податкову адресу: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Космонавта Волкова, буд.6-Д.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи первинної господарської діяльності ТОВ «ІНТЕР ОСОБА_6» (код 37805868).

Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обовязкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.

Таким чином, документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.

Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належать, у звязку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ «ІНТЕР ОСОБА_6» (код 37805868) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, в т.ч.: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; вантажно-митні декларації; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, сертифікати якості товару, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також ті ж самі документи щодо подальшого використання (реалізації) товарів робіт (послуг, продукції), отриманих по вказаним взаємовідносинам.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040000000010, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до належним чином завірених копій речей і документів ТОВ «ІНТЕР ОСОБА_6» (код 37805868) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, в т.ч.: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; вантажно-митні декларації; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, сертифікати якості товару, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також ті ж самі документи щодо подальшого використання (реалізації) товарів робіт (послуг, продукції), отриманих по вказаним взаємовідносинам.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040000000010, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський