Ухвала суду № 69947670, 05.09.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12631/17

Провадження № 1-кс/201/7932/2017

УХВАЛА

05 вересня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040000000040 від 20.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385), податкова адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Будьонного, буд. 7, у період 2015-2016 рр. при веденні фінансово-господарської діяльності , в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту по результатам взаємовідносин з ТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Метінвестпроект», ТОВ «Страйд Трейд», ТОВ «Еріда Трейд», ТОВ «Геліада ЛТД», ТОВ «Грейд Компані», ТОВ «Бізнескепітал Альянс», ТОВ «Імперіал Актив», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 527 001,64 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Група осіб перебуваючи на території м. Дніпропетровська та інших областей, діючи за попередньою змовою, протягом 2015-2016 рр. та по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд субєктів підприємницької діяльності, у тому числі ТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Метінвестпроект», ТОВ «Страйд Трейд», ТОВ «Еріда Трейд», ТОВ «Геліада ЛТД», ТОВ «Грейд Компані», ТОВ «Бізнескепітал Альянс», ТОВ «Імперіал Актив», реквізити та банківські рахунки яких використовувалися для прикриття незаконної діяльності, яка полягала в безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим скоїли фіктивне підприємництво.

Невстановлені особи за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, у період 2015-2016 рр. здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності, у тому числі ТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Метінвестпроект», ТОВ «Страйд Трейд», ТОВ «Еріда Трейд», ТОВ «Геліада ЛТД», ТОВ «Грейд Компані», ТОВ «Бізнескепітал Альянс», ТОВ «Імперіал Актив» та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам Дніпропетровської області та інших областей, у тому числі ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385) послуги з мінімізації податкових зобовязань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму понад 3 527 001,64 грн., та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, у органу досудового розслідування виникла необхідність проведення тимчасового доступу до документів (виїмку), а саме провести тимчасовий доступ до документів (виїмку) на підприємстві ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385) з метою отримання всіх договорів (угод, контрактів тощо, з усіма додатками, що є невідємними частинами цих договорів, змінами та доповненнями, актами про виконання робіт тощо), які були укладені ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385) з ТОВ "Траф Альянс" (код 39338409) за увесь період проведених господарських відносин, всіх документів, що підтверджують виконання умов договорів, в тому числі всіх актів звірки (в т.ч. з детальною розшифровкою) з наданням копій всіх документів, які підтверджують підсумкові значення, зазначених в актах звірки, всіх актів купівлі-продажу/поставки/надання робіт, послуг, всіх актів прийому-передачі, їх реєстрів, копії всіх інших документів, що підтверджують виконання умов договорів, укладених та/або чинних з контрагентами у п.1 за увесь період проведених господарських відносин.

Таким чином, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385) та ТОВ "Траф Альянс" (код 39338409), дають можливість встановити чи укладались між ними договори, хто саме їх укладав та підписував, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385), які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів (виїмку), які знаходяться у володінні ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385), тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали всіх документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385) та ТОВ "Траф Альянс" (код 39338409), які укладались за увесь, період проведених господарських відносин, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, рахунків-фактур, банківських виписок, актів приймання-передачі робіт (послуг), залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, а також всіх інших документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040000000040, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (виїмку), які знаходяться у володінні ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385), тобто можливість ознайомитися та вилучити належним чином завірених копій всіх документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Концерн Єврометал» (код ЄДРПОУ 30602385) та ТОВ "Траф Альянс" (код 39338409), які укладались за увесь, період проведених господарських відносин, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, рахунків-фактур, банківських виписок, актів приймання-передачі робіт (послуг), залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, а також всіх інших документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Доручити проведення тимчасового доступу слідчим та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №32016040000000040, членам слідчої групи та співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, уповноваженим цим слідчим на підставі відповідного доручення в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський