Ухвала суду № 69947240, 09.10.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15006/17

Провадження № 1-кс/201/9610/2017

УХВАЛА

09 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017040650000019, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

09 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017040650000019, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000019 від 12.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Інтерпайп НТЗ» (код ЄДРПОУ 5393116) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2014 2016 років, в порушення вимог п.246.4 ст.246 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом невірного відображення обєкту оподаткування у податкових деклараціях екологічного податку, занизили суму нарахованого податкового зобовязання, чим ухилились від сплати податку на загальну суму 7 574 868,88 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000019 від 12.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідуванням, до матеріалів кримінального провадження долучено акт перевірки дотримання вимог природоохоронного законодавства в галузі охорони атмосферного повітря, водних і земельних ресурсів щодо поводження з відходами та небезпечними хімічними речовинами ПАТ «Інтерпайп НТЗ» (код за ЄДРПОУ 05393116) складений Державною екологічною інспекцію у Дніпропетровській області. У вказаному акті визначено, що ПАТ «Інтерпайп НТЗ», відповідно до паспортів місць видалення відходів, має два місця видалення відходів шлакові відвали (шлаковий двір) та шламонакопичувач. За даними матеріалів інвентаризації викидів - це неорганізовані джерела утворення відходів. Згідно паспортів місць видалення відходів ці місця віднесені до категорії небезпечних та є обєктом постійного контролю.

Відповідно до пункту 246.4 статті 246 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №755-VI, за розміщення відходів на звалищах, які не забезпечують повного виключення забруднення атмосферного повітря або водних об'єктів, ставки податку, зазначені у пунктах 246.1 - 246.3 цієї статті, збільшуються у 3 рази.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають копії наступних документів, а саме: паспорт місця видалення відходів (ММВ) шлаконакопичувач ПАТ «Інтерпайп НТЗ» та паспорт місця видалення відходів (ММВ) шлакові відвали ПАТ «Інтерпайп НТЗ», затверджені Департаментом екології та природних ресурсів Дніпропетровської обласної держаної адміністрації, також документи надані ПАТ «Інтерпайп НТЗ» для оформлення вищевказаних паспортів. Зазначені документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти неправомірного застосування ставки податку у податкових деклараціях з екологічного податку, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до складання та подання до контролюючих органів податкової та іншої звітності, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме вказані документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) у Департаменті екології та природних ресурсів Дніпропетровської обласної державної адміністрації.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у Департаменті екології та природних ресурсів Дніпропетровської обласної державної адміністрації.

Суд, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що 12.04.2017 року за № 32017040650000019 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017040650000019, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у Департаменті екології та природних ресурсів Дніпропетровської обласної державної адміністрації, а саме: паспорт місця видалення відходів (ММВ) шлаконакопичувач ПАТ «Інтерпайп НТЗ» та паспорт місця видалення відходів (ММВ) шлакові відвали ПАТ «Інтерпайп НТЗ», затверджені Департаментом екології та природних ресурсів Дніпропетровської обласної держаної адміністрації, також документи надані ПАТ «Інтерпайп НТЗ» для оформлення вищевказаних паспортів за період з 2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017040650000019, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко