Ухвала суду № 69947222, 08.09.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12824/17

Провадження № 1-кс/201/8021/2017

УХВАЛА

08 вересня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Марса-Файн» (ЄДРПОУ 39564872), ПП «НДФ "Оптимальні Технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Дніпроспектрбуд» (ЄДРПОУ 37539083), ПП Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТКМ Метиз» (ЄДРПОУ 38922743) підконтрольних гр. ОСОБА_4 у період 2015-2017 років, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних підприємств уявних операцій з придбання товарів, в порушення п. 198.5 ст. 198 ПК України, ухилились від сплати податків понад 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів в бюджет держави в особливо великих розмірах.

Також під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Фірма «Олбі» (код ЄДРПОУ 32083863) здійснили внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, які було надано для участі в тендері на проведення робіт «Капітальний ремонт жорсткої покрівлі житлових будинків в м. Дніпрі», який проводився Департаментом житлового господарства Дніпропетровської міської ради.

Крім того під час розслідування встановлено, що на території м. Дніпропетровська діє злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на надання послуг з мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки Дніпропетровської, Запорізької, Київської, Луганської та інших областей України, а також легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом, використовуючи схему незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Організатором та активними членами «конвертаційного» центру є: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, НОМЕР_1 виданий Жовтневим РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_2. Мешкає: Дніпропетровська область, Новомосковський р-н, с. Піщанка, вул. Пролетарська, буд. 7, ІПН НОМЕР_2.

Співучасником злочинного угрупування є ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, НОМЕР_3 виданий Кобеляцьким РВ в Полтавській області, ІПН НОМЕР_4.

Встановлено, що зазначені особи в своїй злочинній діяльності використовують наступні підприємства з ознаками «фіктивності»:

ПП «Фірма Олбі» (код ЄДРПОУ 32083863) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Соборному районі м. Дніпра, директор ОСОБА_4, юридична адреса: АДРЕСА_1.

ТОВ «Інвест-Проект» (код ЄДРПОУ 35608491) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра, директор ОСОБА_4, юридична адреса: м. Дніпро, пр. Б. Хмельницького, 156.

ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (код ЄДРПОУ 38599443) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра, директор ОСОБА_5, юридична адреса: м. Дніпро, пр. Б. Хмельницького, 156.

ТОВ «Дніпроспектрбуд» (код ЄДРПОУ 37539083) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Соборному районі м. Дніпра, директор ОСОБА_6, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Рози Люксембург, 12.

ПП «НДФ «Оптимальні технології» (код ЄДРПОУ 36699731) перебуває на податковому обліку в Новомосковській ОДПІ, директор ОСОБА_4, юридична адреса: м. Новомосковськ, вул. Комсомольська, буд. 2.

ТОВ «Марса-Файн» (код ЄДРПОУ 39564872) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра, директор ОСОБА_6, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Миронова, 7А.

ТОВ «ТКМ Метиз» (код ЄДРПОУ 38922743) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра, директор ОСОБА_7, юридична адреса: м. Дніпро, вул. М. Малиновського, 58/38.

Крім того встановлено, що зазначені підприємства використовують розрахункові рахунки у наступних банківських установах: ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «ОСОБА_8 Аваль» м. Києві, ДОДАТ «ОСОБА_8 Аваль» м. Дніпро, ПАТ «А ОСОБА_8», ПАТ «Сбербанк», Казначейство України (ел. адм. подат.).

Зазначені підприємства здають податкову звітність з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Згідно отриманої інформації, грошові кошти з розрахункових рахунків підприємств, що входять до складу «конвертаційного центру» перераховуються на рахунки ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інших осіб, що входять до злочинного угрупування, відкритих у ПАТ «КБ Приватбанк» та ПАТ «Сбербанк». В подальшому зазначені грошові кошти знімаються з використанням каси банків та банкоматів і передаються клієнтам «конвертаційного центру».

Аналізом інформації яка міститься в інформаційних базах ДФС України встановлено, що при здійсненні фінансово господарської діяльності, а саме при купівлі та продажі товарів, вищезазначені СГД мають «пересортицю», тобто відображається придбання одного виду товару (насіння соняшника, олія, тушки курчат, металеві вироби тощо), а реалізується інший вид товару та послуг (надання послуг по обслуговуванню домофонів, мийка автомобілів, будівельні роботи, комплектуючі до техніки тощо).

Загальний обсяг проконвертованих безготівкових грошових коштів за період 2015-2017 років склав понад 95 млн. грн. ПДВ.

Таким чином, своїми діями ОСОБА_4 та ОСОБА_5 ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 Дельта-Інвест» (код 38599443) відкриті рахунки в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме: №26004013015841, 26059013015841 (на різні валюти), про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32017041640000018, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ТОВ «ОСОБА_3 Дельта-Інвест» (код 38599443);

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам №26004013015841, 26059013015841 (у всіх видах валют), які належать ТОВ «ОСОБА_3 Дельта-Інвест» (код 38599443) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) ТОВ «ОСОБА_3 Дельта-Інвест» (код 38599443);

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк»;

- роздруківки телекомунікаційних зєднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженої особи ТОВ «ОСОБА_3 Дельта-Інвест» (код 38599443) щодо вищевказаних рахунків, із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та ІР-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення зєднань в період з 01.01.2015 по теперішній час у паперовому та в електронному вигляді.

Доручити проведення тимчасового доступу слідчим та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №32017041640000018, членам слідчої групи та співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, уповноваженим цим слідчим на підставі відповідного доручення в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський