Ухвала суду № 69941656, 20.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37043/17

Провадження № 1-кс/761/23486/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіна О.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутін О.М. вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100110000063 від 16.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ПАТ «ВОЛОДИМИР-ВОЛИНСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (ЄДР 00851376), які в результаті проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БАРТТОРГ» (ЄДР 40230123), ТОВ «ТЕРРА 2015» (ЄДР 40051695), ТОВ «ТЕРРА АКТИВ» (ЄДР 40197689), ТОВ «АСС» (ЄДР 23914837), ТОВ «ДЖЕТА ТРЕЙД» (ЄДР 40032734), ТОВ «САБІН» (ЄДР 40680339), ТОВ «ВЕСТРУМ» (ЄДР 40348174), ТОВ «МЕГА СТАРТ» (ЄДР 40413363), ТОВ «АГРОТРАНСАТЛАНТИК» (ЄДР 39465366), ТОВ «ЦЕНТРОТОРГ» (ЄДР 39524363), ТОВ «УКРЕКСПОРТ ГРУП» (ЄДР 40138466) за період 2016 року ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 000 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до проведеного поглибленого аналізу інформаційних баз даних встановлено, що ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» (код ЄДР 00851376) протягом 2016 року здійснювало реалізацію частин курячих - печінки, серця, тушок курчат бройлерів, крил, ніжок, стегон, філе, четвертинок, фаршу для контрагентів, я яких по ланцюгу відбувається підміна товарної номенклатури, подальша реалізація податкової вигоди реальному сектору економіки.

За результатами аналізу встановлено, що ПАТ «Володимир-Волинська Птахофабрика» (код ЄДР 00851376) задіяне в ланцюгу ризикових трансакцій вигодо транспортуючих суб'єктів господарювання, які при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та ймовірно задіяні в схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки.

Так, на підставі висновку спеціаліста від 11.04.2017р. б/н оформлених результатів дослідження взаємовідносин встановлено:

В ланцюгу проходження ймовірно схемного кредиту задіяні наступні СГД:

ТОВ «Бартторг» (код ЄДР 40230123) за 2016 рік на суму ПДВ 4657,699 тис.грн., ТОВ «Терра 2015» (код ЄДР 40051695) за 2016 рік на суму ПДВ 4587,324 тис.грн., ТОВ «Терра Актив» (код ЄДР 40197689) за 2016 рік на суму ПДВ 19161,887 тис.грин., ТОВ «АСС» (код ЄДР 23914837) за 2016 рік на суму ПДВ 8389,847 тис.грн., ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734) за 2016 рік на суму ПДВ 3534,605 тис.грн., ТОВ «Сабін» (код ЄДР 40680339) за 2016 рік на суму ПДВ1188,00 тис.грн., ТОВ «Веструм» (код ЄДР 40348174) за 2016 рік на суму ПДВ 1095,570 тис.грн., ТОВ «Мега Старт» (код ЄДР 40413363) за 2016 рік на суму ПДВ 576,512 тис.грн., ТОВ «Агротрансатлантік» (код ЄДР 39465366) за 2016 рік на суму ПДВ 5053,12тис.грн., ТОВ «Центроторг» (код ЄДР39524363) за 2016 рік на суму ПДВ 1370,374 тис.грн., ТОВ «Укрекспорт груп» за 2016 рік на суму ПДВ 1119,838

Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Крім цього невстановлені слідством особи, за попередньою змовою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків підприємствам реального сектору економіки у період 2015-2017 р. створили підприємство ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734)

Під час проведення досудового розслідування було встановлено та допитано в якості свідка ОСОБА_2 керівника ТОВ «Джета-Трейд» (код ЄДР 40032734), що до непричетності до створення та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Джета трейд» (код ЄДР 40032734).

Підприємство ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734) зареєстроване у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві Державній Адміністрації з 25.09.2015р. за №10701020000059690. Тому єдиним способом здобути об'єктиві докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734), що перебувають у володінні у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві Державної Адміністрації.

Так, для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади та інших питань, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів, що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві Державної адміністрації а саме:

- оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734) довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734), до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві Державної адміністрації а саме:

документів що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734)

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32017100110000063 від 16.06.2017.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіну О.М., або уповноваженій на те за дорученням прокурора особі на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій документів ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734), що перебувають у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві Державній Адміністрації, який розташоване за адресою: м. Київ, вул.. М. Омельяновича-Павленка 19 та м. Київ, вул.. М. Омельяновича-Павленка 15, а саме:

- оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734) до відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві Державної Адміністрації, що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ «Джета Трейд» (код ЄДР 40032734).

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 20.11.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві Державній Адміністрації, що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя