Ухвала суду № 69939525, 30.10.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/16526/17

УХВАЛА

30 жовтня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.,

при секретарі Григорчук В.М.,

за участю слідчого Прокопчука Г.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Прокопчука Г.М., яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Перетятком С.А. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08.06.2017, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Прокопчук Г.М. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Люліч В.А. про надання тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №42016180000000237 від 23.12.2016, які знаходяться у володінні Головного управління Національної поліції у Рівненській області.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08.06.2017 за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова (Пластова), буд. 7) та заволодіння ними чужим майном і його розтрати шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» у 2013-2014 роках безпідставно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з придбання у ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780, м. Київ), яке має ознаки фіктивності, субпідрядних послуг по поточному ремонту автомобільних доріг на суму 4664,9 тис. грн., замовником яких є Служба автомобільних доріг у Рівненській області, без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 1 087 554 грн. В подальшому (у грудні 2013 року) філією «Рівненський райавтодор» ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» на рахунок ТОВ «Регіонметал-Захід», відкритий у ПАТ «Банк Кіпру», було перераховано грошові кошти в сумі 400 тис. грн. за нібито надані послуги по поточному ремонту автомобільних доріг. Даний факт підтверджується матеріалами планової документальної перевірки ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (акт від 12.10.2016 №246/17-00-14-01/31994540), проведеної ГУ ДФС у Рівненській області та ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1), який згідно з реєстраційними документами є засновником та директором ТОВ «Регіонметал-Захід». Останній дав показання, що жодного відношення до діяльності ТОВ «Регіонметал-Захід» не має, будь-яких документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» не підписував, з його службовими особами не зустрічався.

Таким чином в діянні службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» у своїй господарській діяльності використовують найману робочу силу Приватного торгово-виробничого підприємства «Катеф» (код ЄДРПОУ 31163696), без відображення даних фінансово-господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємства та яке у свою чергу є підконтрольним директору ДП «Рівненський облавтодор» ОСОБА_5

12.09.2017 з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні отримано ухвалу Рівненського міського суду на проведення обушку за адресою реєстрації та фактичного місце знаходження Приватного торгово-виробничого підприємства «Катеф» (код ЄДРПОУ 31163696): м. Рівне, вул. Курчатова, 60.

14.09.2017 в ході проведення обшуку встановлено, що фінансово-господарські документи Приватного торгово-виробничого підприємства «Катеф» вилучені 05.05.2017 працівниками слідчого управління Головного управління Національної поліції у Рівненській області у відповідності до ухвали про проведення обшуку №569/17488/16-к від 21.04.2017 по кримінальному провадженні №42016180000000237 від 23.12.2016.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у вказаних документах має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №42016180000000237 від 23.12.2016, а саме до документів, предметів та речей вилучених 05.05.2017 в ході проведення обшуку за адресою: м. Рівне, вул. Курчатова, 60 ( на території колишнього ПМК - 100), за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ПТВП «Катеф» (код ЄДРПОУ 31163696), ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 у відповідності до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду про проведення обшуку №569/17488/16-к від 21.04.2017 та протоколу обшуку від 05.05.2017 та можливість вилучити вказані документів (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні Головного управління Національної поліції у Рівненській області.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №42016180000000237 від 23.12.2016, а саме до документів, предметів та речей вилучених 05.05.2017 в ході проведення обшуку за адресою: м. Рівне, вул. Курчатова, 60 ( на території колишнього ПМК - 100), за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ПТВП «Катеф» (код ЄДРПОУ 31163696), ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 у відповідності до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду про проведення обшуку №569/17488/16-к від 21.04.2017 та протоколу обшуку від 05.05.2017 та можливість вилучити вказані документів (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні Головного управління Національної поліції у Рівненській області

Надати можливість доступу та вилучення документів слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08.06.2017, Прокопчуку Г.М., Чопку Р.Б., Губені В.М., Шевлюзі М.І., Шишку О.А., Крейтеру А.О., Ганджуку Я.М., або за їх дорученням (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України) працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Рівненській області.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.І. Сидорук