Ухвала суду № 69936611, 15.09.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/13059/14-к

1-кс/357/1601/14

У Х В А Л А

15 вересня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Селезень Н.В.,

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів по кримінальному провадженню №32014110080000015 від 21 березня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

08.09.2014року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором прокуратури м.Біла Церква, в якому слідчий просить розкрити банківську таємницю у Харківській Обласній Дирекції АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 350589, м. Харків, вул. Новгородська, 11) та надати йому тимчасовий доступ до документів ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) по рахунку №2600000382, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення речей та документів, а саме, документів реєстраційної справи та кредитної справи ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049); карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049); виписок про рух грошових коштів по рахунку №2600000382 ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2010 року з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049), їх коди ЄДРПОУ в електронному вигляді; чеків та банківських виписок про видачу готівки по вказаним рахункам та період;договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахункам договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2010 року, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, яке мотивоване тим, що під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32014110080000015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контракт Плюс» (код ЄДРПОУ 33002544, юридична адреса: 08641, Київська обл., Васильківський район, с. Велика Солтанівка, вул. Жовтнева, 1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України встановлено завищення задекларованих ТОВ «Контракт Плюс» показників у рядку 04.1 Декларацій «витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11» всього на суму 4 418 040 грн., в т.ч. за 4 кв. 2010 року на 4 418 040 грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій з поставки свіжих яблук від ТОВ «Бумсервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37062937), на підтвердження яких посадовими особами ТОВ «Контракт Плюс» не надані документи, які передбачені законодавчими актам, а саме: сертифікати, посвідчення якості, відсутні будь-які товарно-транспортні накладні з відмітками про передачу та отримання товарів та інше. Крім того, ревізором Васильківської ОДПІ встановлено, що ТОВ «Бумсервіс Груп» протягом 2010 року не задекларовано у складі податкового кредиту жодних постачальників яблук чи будь-якої сільськогосподарської продукції, що підтверджує безтоварність проведених операцій з реалізації яблук свіжих на ТОВ «Контракт Плюс», в результаті чого занижено податок на прибуток за 4 кв. 2010 р. в сумі 1 104 510 грн. Крім того, вказані порушення призвели до заниження податку на додану вартість за жовтень 2010 року на суму 883 608 грн.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що у 2010 році ТОВ «Бумсервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37062937) ніби то придбавало яблука у ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049), за що отримувало грошові кошти на рахунок №2600000382 відкритий у Харківській Обласній Дирекції АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 350589, м. Харків, вул. Новгородська, 11).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в документах, що містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю по рахунку №2600000382 відкритий у Харківській Обласній Дирекції АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 350589, м. Харків, вул. Новгородська, 11), що має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні ст. слідчий Мазуренко М.М. підтримав заявлене клопотання та пояснив, що з метою встановлення об»єктивної істини у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, є необхідність в отриманні відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «ВЕРА», що неможливо без дозволу слідчого судді, а тому просить клопотання задовольнити так як іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Представники Харківської Обласної Дирекції АТ "ОСОБА_2 Аваль", належним чином повідомлені про час і місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибули, причини неприбуття не повідомили, що не є перешкодою для розгляду клопотання згідно ст.163 ч.4 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів, що для встановлення об»єктивних обставин кримінального провадження, осіб, які вчинили кримінальне правопорушення слід забезпечити кримінальне провадження у справі шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться в Харківській Обласній Дирекції АТ "ОСОБА_2 Аваль", інформація становить банківську таємницю, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана у кримінальному провадженні як доказ, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, без названої інформації неможливо встановлення об»єктивних обставин справи відповідно до ст.163 ч.6,7 КПК України, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ст.163 ч.7 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення копій документів реєстраційної справи та кредитної справи ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049); так як вилучення оригіналів зазначених банківських документів може потягнути за собою втручання в господарську діяльність ТОВ «ВЕРА»,припинення банківської діяльності суб»єктом господарювання, щодо якого не здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні та можливістю вилучення оригіналів іншої банківської документації.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

За таких обставин, перевіривши надані матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що отримання вищезазначеної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказова база у ньому.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 162,163 ,164,165,309,395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Розкрити банківську таємницю у Харківській Обласній Дирекції АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 350589, м. Харків, вул. Новгородська, 11) та надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 право на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) по рахунку №2600000382, що містять банківську таємницю, а саме, документів реєстраційної справи та кредитної справи ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049); карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049); виписок про рух грошових коштів по рахунку №2600000382 ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2010 року з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049), їх коди ЄДРПОУ в електронному вигляді; чеків та банківських виписок про видачу готівки по вказаним рахункам та період;договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахункам договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ВЕРА» (код ЄДРПОУ 32081049) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2010 року, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів з можливістю вилучення копій документів реєстраційної справи та кредитної справи ТОВ «ВЕРА», оригіналів інших документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов»язкова для виконання Харківській Обласній Дирекції АТ "ОСОБА_2 Аваль".

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_3