Ухвала суду № 69932744, 31.10.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/15831/17

н/п 1-кс/640/8191/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" жовтня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., за участю секретаря Недосєкіної В.О., слідчого Гончар С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду в м. Харкові клопотання заступника начальника управління - начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32016000000000049 від 03.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

12.10.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання заступника начальника управління - начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, в якому сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ заступнику начальника управління - начальнику 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_3, які здійснюють досудове розслідування у складі групи слідчих у кримінальному провадженню №32016000000000049, або за їх дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 та можливість вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований та мешкає за адресою АДРЕСА_1 та свідчать про належність та походження вилучених за адресою м. Харків, вул. Героїв Праці, будинок 9 грошових коштів в сумі 1 587 920 Російських рублів, 334 579 доларів США, 27 295 Євро, 2570 Фунтів стерлінгів, 1 575 116 Українських гривень, які відповідно до ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва по справі №752/20409/15-к визначені як законна власність ОСОБА_5, а саме: договору банківського рахунку №00137 від 23.12.2009, квитанції про поповнення валютного рахунку, квитанції про відкриття поточного рахунку фізичній особі, договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015, розписки про отримання грошових коштів згідно договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015, а також документів про походження цих коштів від отримання доходу з джерелом походження в Україні та за її межами, у тому числі від будь-яких видів діяльності, включаючи проценти, дивіденди, роялті та будь-які інші види пасивних доходів, спадщину, подарунки, виграші, призи, доходи від виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими та трудовими договорами, від надання в оренду (користування) майна та від його продажу, розташованого як на території України так і за її межами, інші доходи від будь-яких видів діяльності на території України та за межами митної території України або територій, непідконтрольних митним органам. У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобовязати ОСОБА_5 видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016000000000049 від 03.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №32016000000000049 від 03.06.16 надійшло за підслідністю з ГСУ ФР ДФС України у звязку з винесенням 11.08.2017 процесуальним керівником постанови про визначення підслідності за СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, на підставі того, що до матеріалів кримінального провадження обєднано матеріали, щодо ОСОБА_5, який спільно с групою осіб - мешканців м. Харкова, в період 2013-2015 років, використовуючи реквізити ТОВ «Меркурій-К», шляхом здійснення незаконних валютно-обмінних операцій без відповідного обліку та недекларування отриманого прибутку, умисно ухилились від сплати податків на суму понад 4 млн. грн. внесені СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.05.2015 за №32015220000000080, та в подальшому 24.09.2015 направлені за підслідністю до ГСУ ФР ДФС України де обєднанні в одне кримінальне провадження з номером №32016000000000049.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_5 спільно з підконтрольними йому особами займаються незаконною діяльністю по здійсненню валютно-обмінних операцій та здійснюють для своїх «клієнтів» валютні операції по сплаті в іноземній валюті міжнародних контрактів без оформлення будь-яких документів.

На виконання доручення прокуратури Харківської області оперативним управлінням Головного управління ДФС у Харківській області в результаті проведення негласних слідчих дій, результати яких легалізовано, встановлено, що ОСОБА_5 та підконтрольні йому особи організували протиправну діяльність з ухилення від сплати податків в особливо в великих розмірах при здійсненні незаконних валютно-фінансових операцій, використовуючи ТОВ «Меркурій-К» (код 36225641), під виглядом оренди приміщень у різних субєктів господарської діяльності та в подальшому передачи їх в суборенду фінансовим установам, фактично здійснюється незаконна діяльність з валюто-обмінних операцій, що не відображаються по обліках. Зазначені операції призвели до умисного ухилення від сплати податку на прибуток у 2013-2015 роках на суму понад 4 млн. грн.

В ході проведених заходів встановлено, що ОСОБА_5 та підконтрольні йому особи використовують приміщення за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці, будинок 9 (ТРЦ «ДАФІ», перший поверх торгово-розважального центру та офісне приміщення на другому поверсі вказаної будівлі. В приміщеннях проводяться крупні валюто-обмінні операції, які не відображаються по облікам, знаходяться документи, предмети, компютери, чорнові записи, печатки, штампи, бланки субєктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», що підтверджують факт ухилення від сплати податків, також є схованки для зберігання готівкових грошових коштів отриманих в наслідок злочинної діяльності по ухиленню від сплати податків та інших обовязкових платежів.

Про зазначене також повідомлено в рапорті оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Харківській області та підтверджується протоколами за результатами проведення негласної слідчої (розшукової) дії зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, протоколами огляду лазерного диску №76 (розсекреченого актом №17/02-14 ДСК від 22.07.2015), на якому зафіксована інформація про результати проведення НСРД.

Відповідно до дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області, встановлено, що майновий стан ОСОБА_5 та його дружини ОСОБА_6 не відповідає офіційному заробітку, а придбанні транспортні засоби та нерухоме майно за кошти, які отримані від проведення валюто-обмінних операцій без відображення по обліках та ухиляючись від сплати податків і таким чином легалізовані.

17.09.2015 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова Садовського К.С., проведено обшук в нежитлових приміщеннях 2-го поверху №2-161 будівлі розташованої за адресою м. Харків, вул. Героїв Праці, будинок 9, ТЦ «Дафі», в офісі ОСОБА_5 виявлено та вилучено чорнові розрахунки за травень 2015 року, що підтверджують здійснення тіньових операцій з купівлі-продажу валюти, надання послуг «почти» (переказу коштів за кордон для оплати міжнародних контрактів), які являють собою аркуші паперу з рукописним текстом по датам здійснення операцій з відображенням доходу, видатків, тіньових курсів, прізвищ клієнтів. Зазначені розрахунки, тіньові курси та інші відомості повністю відповідають телефонним розмовам ОСОБА_5 з клієнтами та посібниками, які зазначені в протоколах за результатами проведення негласного слухового контролю, протоколах огляду лазерного диску №76 (розсекреченого актом №17/02-14 ДСК від 22.07.2015) результати, яких легалізовано.

Також 17.09.2015 проведено обшук в нежитлових приміщеннях 1-го поверху пункті обміну валюти, розташованого за адресою м. Харків, вул. Героїв Праці, будинок 9, в ході якого були вилучені грошові кошти в сумі 1 587 920 Російських рублів, 334 579 доларів США, 27 295 Євро, 2570 Фунтів стерлінгів, 1 575 116 Українських гривень - джерело походження яких на момент обшуку не було відомо, обшук проведений в присутності бухгалтера ТОВ «Меркурій-К» ОСОБА_7, яка в ході обшуку пояснення, пропозиції, скарг та зауважень не надала, відомостей щодо походження та власності вилучених грошових коштів не повідомила.

У звязку зі зміною підслідності у даному кримінальному провадженні з СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області на СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС м. Києва 22.12.2015 ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва по справі №752/20409/15-к задоволено скаргу ОСОБА_5 на бездіяльність слідчих в частині не повернення ОСОБА_5, як законному володільцю грошових коштів, документів та інших цінностей, вилучених 17.09.2015 під час обшуку за вказаними адресами. В ході судового розгляду представник ОСОБА_5 на підтвердження належності та походження грошових коштів, виявлених під час обшуків, надав договір банківського рахунку №00137 від 23.12.2009, квитанцію про поповнення валютного рахунку, квитанції про відкриття поточного рахунку фізичній особі, договір відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015 та розписку про отримання грошових коштів згідно договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015 року. Вказані документи серед іншого можуть свідчити про походження вилучених грошових коштів, а саме їх отримання внаслідок ухилення від сплати податків при здійсненні тіньових валюто-обмінних операцій.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого та мешкаючого за адресою АДРЕСА_1 та свідчать про належність та походження вилучених за адресою м. Харків, вул. Героїв Праці, будинок 9 грошових коштів в сумі 1 587 920 Російських рублів, 334 579 доларів США, 27 295 Євро, 2570 Фунтів стерлінгів, 1 575 116 Українських гривень, які відповідно до ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва по справі №752/20409/15-к визначені як законна власність ОСОБА_5, а саме до: договору банківського рахунку №00137 від 23.12.09, квитанції про поповнення валютного рахунку, квитанції про відкриття поточного рахунку фізичній особі, договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015, розписки про отримання грошових коштів згідно договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015 року, а також документів про походження цих коштів від отримання доходу з джерелом походження в Україні та за її межами, у тому числі від будь-яких видів діяльності, включаючи проценти, дивіденди, роялті та будь-які інші види пасивних доходів, спадщину, подарунки, виграші, призи, доходи від виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими та трудовими договорами, від надання в оренду (користування) майна та від його продажу, розташованого як на території України так і за її межами, інші доходи від будь-яких видів діяльності на території України та за межами митної території України або територій, непідконтрольних митним органам.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про незаконне походження вилучених грошових коштів від здійснення не облікованих, тіньових валюто-обмінних операцій ОСОБА_5

Крім того, значимість документів повязана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які надані безпосередньо ОСОБА_5 до Голосіївського районного суду м. Києва та інші документи, що знаходяться у його володінні та свідчать про походження вилучених під час обшуку грошових коштів, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.

Відповідно до п. п. 2 п.17 ОСОБА_8 спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 за №223-558\0\4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана згідно з ч. 1 ст.165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Сторона обвинувачення зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований та мешкає за адресою АДРЕСА_1.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

ОСОБА_5, будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016000000000049 від 03.06.2016, в межах якого подається клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ОСОБА_5, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів.

Так, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника управління - начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32016000000000049 від 03.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Дозволити заступнику начальника управління - начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, що свідчать про належність та походження вилучених за адресою м. Харків, вул. Героїв Праці, будинок 9 грошових коштів в сумі 1 587 920 Російських рублів, 334 579 доларів США, 27 295 Євро, 2570 Фунтів стерлінгів, 1 575 116 Українських гривень, які відповідно до ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва по справі №752/20409/15-к визначені як законна власність ОСОБА_5, а саме: договору банківського рахунку №00137 від 23.12.2009, квитанції про поповнення валютного рахунку, квитанції про відкриття поточного рахунку фізичній особі, договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015, розписки про отримання грошових коштів згідно договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015, а також документів про походження цих коштів від отримання доходу з джерелом походження в Україні та за її межами, у тому числі від будь-яких видів діяльності, включаючи проценти, дивіденди, роялті та будь-які інші види пасивних доходів, спадщину, подарунки, виграші, призи, доходи від виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими та трудовими договорами, від надання в оренду (користування) майна та від його продажу, розташованого як на території України так і за її межами, інші доходи від будь-яких видів діяльності на території України та за межами митної території України або територій, непідконтрольних митним органам, які перебувають у володінні ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований та мешкає за адресою АДРЕСА_1, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований та мешкає за адресою АДРЕСА_1, забезпечити заступнику начальника управління - начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, що свідчать про належність та походження вилучених за адресою м. Харків, вул. Героїв Праці, будинок 9 грошових коштів в сумі 1 587 920 Російських рублів, 334 579 доларів США, 27 295 Євро, 2570 Фунтів стерлінгів, 1 575 116 Українських гривень, які відповідно до ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва по справі №752/20409/15-к визначені як законна власність ОСОБА_5, а саме: договору банківського рахунку №00137 від 23.12.2009, квитанції про поповнення валютного рахунку, квитанції про відкриття поточного рахунку фізичній особі, договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015, розписки про отримання грошових коштів згідно договору відповідального зберігання грошових коштів від 20.07.2015, а також документів про походження цих коштів від отримання доходу з джерелом походження в Україні та за її межами, у тому числі від будь-яких видів діяльності, включаючи проценти, дивіденди, роялті та будь-які інші види пасивних доходів, спадщину, подарунки, виграші, призи, доходи від виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими та трудовими договорами, від надання в оренду (користування) майна та від його продажу, розташованого як на території України так і за її межами, інші доходи від будь-яких видів діяльності на території України та за межами митної території України або територій, непідконтрольних митним органам, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 31.11.2017.

Розяснити ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.