Ухвала суду № 69874182, 18.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/36113/17

Провадження № 1-кс/761/22895/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції Коваль К.Є., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000046 від 24.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: 01011, м. Київ вул. Лескова, 9, стосовно Східної об'єднаної організації профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України (код ЄДРПОУ 25972253), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції Коваль К.Є., по кримінальному провадженню за №32017100110000046 від 24.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: 01011, м. Київ вул. Лескова, 9, стосовно Східної об'єднаної організації профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України (код ЄДРПОУ 25972253).

Клопотання обґрунтовується тим, що службовими особами ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 14309787) надано до Дніпропетровського управління Офісу ВПП ДФС «Розрахунок частини чистого прибутку, що підлягає сплаті до державного бюджету» за 2016 рік (№9269281992), в якому самостійно визначено суму частини чистого прибутку, що відраховується до державного бюджету. Відповідно до Постанови КМУ «Про затвердження Порядку відрахування до державного бюджету частини чистого прибутку (доходу) державними унітарними підприємствами та їх об'єднаннями» - п.2 «Частина чистого прибутку (доходу) сплачується … у строк, встановлений для сплати податку на прибуток підприємств» та відповідно до п.3 «Частина чистого прибутку (доходу) … зазначається у декларації з податку на прибуток підприємства», тобто граничний термін для сплати задекларованої суми за 2016 рік припадає на 19.02.2017.

В той же час ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 14309787) не визначено суму авансового внеску у зв'язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів (порушення зазначене вище)), що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді. Відповідно до пп.571.2 п.571 ст.57 Податкового кодексу «крім випадків, передбачених підпунктом 57.11.3 цього пункту, емітент корпоративних прав, який приймає рішення про виплату дивідендів своїм акціонерам (власникам), нараховує та вносить до бюджету авансовий внесок із податку на прибуток. Зазначений авансовий внесок вноситься до/або одночасно з виплатою дивідендів, тобто граничний термін для сплати авансового внеску з податку на прибуток припадає на 19.02.2017

Відповідно сума авансового внеску у зв'язку із виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів), що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді складає 66 939 323 грн.

Всього ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 14309787) не сплатило у встановлений строк до Державного бюджету 383 807 389,84 грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що усі находження, які можуть бути сплачені до Державного бюджету, ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат» перераховує на рахунки Східної об'єднаної організації профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України.

Встановлено, що Східню об'єднаною організацією профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України (код ЄДРПОУ 25972253), для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: 01011, м. Київ вул. Лескова, 9, було відкрито рахунок № 26001223408 (українська гривня) по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок».

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції Коваль К.Є., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000046 від 24.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: 01011, м. Київ вул. Лескова, 9, стосовно Східної об'єднаної організації профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України (код ЄДРПОУ 25972253), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Коваль Катерині Євгенівні, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: 01011, м. Київ вул. Лескова, 9, стосовно Східної об'єднаної організації профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України (код ЄДРПОУ 25972253), за період з 01.01.2016 р. по 01.07.2017 р., а саме:

●копії виписок про рух грошових коштів по рахунку Східної об'єднаної організації профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України (код ЄДРПОУ 25972253) № 26001223408 (українська гривня), на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

●копії документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку Східної об'єднаної організації профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України (код ЄДРПОУ 25972253) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів);

●копії документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку Східної об'єднаної організації профспілки працівників атомної енергетики та промисловості України (код ЄДРПОУ 25972253) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк».

Службовим особам АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: 01011, м. Київ вул. Лескова, 9, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити, АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: 01011, м. Київ вул. Лескова, 9її та залишити опис документів, які були вилучені, а АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), адреса: 01011, м. Київ вул. Лескова, 9 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.