Ухвала суду № 69873301, 17.10.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/18119/16-к

1-кс/755/5744/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 жовтня 2017 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Гончаренко М.Р., за участі прокурора Гончаренка А.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва, молодшого радника юстиції Гончаренка А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, в рамках кримінального провадження №42016100000000937 від 30 вересня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 365, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

10 жовтня 2017 року прокурор відділу прокуратури міста Києва, молодший радник юстиції Гончаренко А.О. звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання йому та/або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві Березану Р.В., Рижаку А.В., Хрику М.В. та Савці А.Ю., (за його дорученням) тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» (код ЄДРПОУ 37148694)з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні володінні в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123, юридична адреса: 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24, відділення: 02000 м. Київ, б-р. Лесі Українки, буд. 26), а саме:

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунку № НОМЕР_1 та НОМЕР_2, відкритим ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» (код ЄДРПОУ 37148694) - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), за період з дня відкриття рахунку по день постановлення ухвали;

- документів з юридичного оформлення відкриття ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» (код ЄДРПОУ 37148694) по рахунку № НОМЕР_1 та НОМЕР_2, документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунку № НОМЕР_1 та НОМЕР_2, по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з'єднань.

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

заявок на видачу готівкових коштів;

- інформацію, що до зняття готівкових коштів з банкоматів з зазначенням адреси зняття коштів, дати, часу, фото та відео з камер банкоматів на цифровому носії інформації.

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій, доручень, довіреностей.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим відділом управлінням з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016100000000937, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом перевищення влади або службових повноважень працівником правоохоронного органу, що спричинило тяжкі наслідки та за фактом ухилення від сплати податків ТОВ"Формула М" код 39644109, ТОВ "Мотодрайв" код 39566508, ТОВ «Активспорт» код 40069052, ПП «Днепрмарин Спорт» код 35863163, ТОВ"СК Оптторгкомплект" код 39939822, ТОВ "Компанія Елір" код 40165898, ТОВ"Філанд" код 40546689, ТОВ «Еліз-Ком» код 40331768 та інші СГД, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 365, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно податкових накладних, встановлено, що в період 2016 року ТОВ «Еліз-Ком» код 40331768 реалізувало квадроцикли підприємству ТОВ "Мотодрайв" код 39566508. Встановлено, що квадроцикли, які продані на ТОВ "Мотодрайв", згідно VIN кодів, імпортували підприємства ТОВ «Активспорт» код 40069052 та ПП «Днепрмарин Спорт» код 35863163.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Еліз-Ком» код 40331768 ОСОБА_7, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1. Під час допиту останній повідомив, що не має відношення до реєстрації даного підприємства та його фінансово-господарської діяльності, печаткою вказаного підприємства він не володіє, договірних відносин з підприємствами контрагентами не укладав та нікого не уповноважував діяти від свого імені, участі в загальних зборах не приймав, податкову звітність не підписував та до органів влади не подавав.

Встановлено що ТОВ «МОТОДРАЙВ» отримує грошові кошти за техніку та комплектуючі в тому числі з ПДВ на розрахунковий рахунок від підприємств реального сектору економіки. В подальшому ТОВ «МОТОДРАЙВ» перераховує частину грошових коштів з ПДВ за товар на ТОВ «Активспорт» код 40069052 та ПП «Днепрмарин Спорт» код 35863163. А іншу частину кошів перераховує як поворотню фінансову допомогу без ПДВ на ті ж самі ТОВ «Активспорт» та ПП «Днепрмарин Спорт» у розмірі близько 30 млн.грн. Таким чином, щоб мінімізувати податкові зобов'язання ТОВ «МОТОДРАЙВ» частину податкового кредиту сформувало за рахунок підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Еліз-Ком» та ТОВ"ФОРМУЛА М".

Також встановлено, що ТОВ «МОТОДРАЙВ» надає та отримує фінансову допомогу без ПДВ від ТОВ "СПОРТ РІКРІЕЙШНЛ ПРОДАКТС" 37148694.

Під час допиту керівника ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» ОСОБА_8, посилаючись на ст. 63 Конституції України відмовився надавати будь які покази та пояснення щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс», а також нічого не пояснилв з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» (код ЄДРПОУ 37148694) з ТОВ «Мотодрайв» (код ЄДРПОУ 31484491) та ТОВ «Формула М» (код ЄДРПОУ 39644109).

Згідно матеріалів виконання доручення встановлено, що ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» (код ЄДРПОУ 37148694), адреса реєстрації: 49000 м. Дніпро, площа Жовтнева, буд. 12, засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_8, рахунок відкрито в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123, юридична адреса: 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24, відділення: 02000 м. Київ, б-р. Лесі Українки, буд. 26), рахунок № НОМЕР_1 та НОМЕР_2, які використовувались для проведення фінансово-господарських операцій, спрямованих на отримання неправомірної вигоди.

У зв'язку з цим, з метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху коштів по рахунку ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» (код ЄДРПОУ 37148694) та його використання, що є предметом розслідування вказаного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, згідно зі ст. 162 КПК України, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток».

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва, молодшого радника юстиції Гончаренка А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва Гончаренку Андрію Олександровичу, оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві Березану Роману Володимировичу, Рижаку Андрію Валерійовичу, Хрику Максиму Васильовичу, Савці Андрію Юрійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення (здійснення виїмки) копій документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123, юридична адреса: 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24, відділення: 02000 м. Київ, б-р. Лесі Українки, буд. 26), а саме:

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунку № НОМЕР_1 та НОМЕР_2, відкритим ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» (код ЄДРПОУ 37148694) - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), за період з дня відкриття рахунку по день постановлення ухвали;

- документів з юридичного оформлення відкриття ТОВ «Спорт рікрейшнл продактс» (код ЄДРПОУ 37148694) по рахунку № НОМЕР_1 та НОМЕР_2, документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунку № НОМЕР_1 та НОМЕР_2, по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з'єднань.

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- інформацію, що до зняття готівкових коштів з банкоматів з зазначенням адреси зняття коштів, дати, часу, фото та відео з камер банкоматів на цифровому носії інформації.

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій, доручень, довіреностей.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: