Ухвала суду № 69838378, 27.10.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/11906/17 1-кс/335/7941/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Лєдової А.С., прокурора Максименко Н.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017080000000335 від 02.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 270 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017080000000027 від 23.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків.

Так, досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «CКС-Телеком» (код ЄДРПОУ 37300845) ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ у сумі 880тис.грн. шляхом здійснення фінансово-господарських операцій з фіктивними підприємствами, а саме ТОВ «ТК Гама» (код ЄДРПОУ 39521493), ТОВ «Стартер» (код ЄДРПОУ 40532757).

Відповідно до вироку Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 25.11.2016 ОСОБА_2, ОСОБА_3 визнано винними у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, у тому числі щодо створення ряду фіктивних підприємств ТОВ «ТК Гама» (код ЄДРПОУ 39521493), ТОВ «Стартер» (код ЄДРПОУ 40532757), ТОВ«Лібра-С» (код ЄДРПОУ 39931137), ТОВ «Ін-Грейд» (код ЄДРПОУ 40046350), ТОВ«ОСОБА_4 Запоріжжя» (код ЄДРПОУ 34595251), ТОВ «Аккорд-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39959257), ТОВ «Амк - Січ» (код ЄДРПОУ 39985198), ТОВ«Діджитал Планет» (код ЄДРПОУ 40248675), ТОВ «МД-Стрім» (код ЄДРПОУ 30850338), ТОВ«Альтерстейт» (код ЄДРПОУ 24515698), ТОВ «Альфаглобал» (код ЄДРПОУ 30771218), ТОВ «Баккаут» (код ЄДРПОУ 40466347), ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 40559090), ТОВ «Анто» (код ЄДРПОУ 35946917), ТОВ «Енерджи Груп» (код ЄДРПОУ 40632201), ТОВ «Євро ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 40541345) та ТОВ «ОСОБА_7 ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 40555960),ТОВ «Гретус» (код ЄДРПОУ 40466221).

Крім того, зазначеними «фіктивними» субєктами господарювання у період з 01.01.2015 по 31.12.2016 сформовано податковий кредит з ПДВ та валові витрати ряду інших підприємств реального сектору економіки, перелік яких підтверджено вироком Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 25.11.2016.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «CКС-Телеком» (код ЄДРПОУ 37300845) знаходиться на обліку в Запорізькій ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області.

У ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у встановленні осіб, які складали та надавали до ДПІ звіти ТОВ «CКС-Телеком» та осіб, які фактично здійснювали керівництво діяльність підприємства.

Указані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. У звязку з чим, зазначені документи мають значення доказів у даному кримінальному провадженні. Зазначені документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. У звязку з чим, зазначені документи мають значення доказів у даному кримінальному провадженні.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи у судове засідання не викликався, так як прокурором обґрунтовано необхідність розгляду клопотання без представника цієї особи, у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_1В, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_8, працівникам оперативного управління Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів в установі Запорізькій ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали, а саме:

- податкової звітності Ф.№1-ДФ з наявними додатками, листами, поясненнями до них, про розміри нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб та про розміри виплачених доходів фізичним особам;

- статутних, реєстраційних та установчих документів (всіх матеріалів облікової справи, при відсутності оригіналів, провести виїмку завірених належним чином копій);

- оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма наявними додатками та уточнюючими розрахунками і коригуваннями до цих податкових періодів, листами, заявами, іншими наявними документами;

- виписок по особовому рахунку ТОВ «CКС-Телеком» з податку на додану вартість;

- оригіналів податкових декларацій з податку на прибуток з усіма наявними додатками

та уточнюючими розрахунками і коригуваннями до цих податкових періодів, листами, заявами, іншими наявними документами;

- виписок по особовому рахунку з податку на прибуток;

- матеріалів (актів, довідок) документальних перевірок всіх видів за весь період діяльності підприємства.

В разі надання представниками ТОВ «CКС-Телеком» звітних документів в електронному вигляді, зобовязати службових осіб відповідної ДПІ надання завірену відбитком печатки та підписом службової особи ДПІ роздруковану звітну документацію за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 26 листопада 2017 р. включно.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва