Ухвала суду № 69838377, 27.10.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/11905/17 1-кс/335/7940/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Лєдової А.С., прокурора Максименко Н.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017080000000335 від 02.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 270 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017080000000027 від 23.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків.

Так, досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «CКС-Телеком» (код ЄДРПОУ 37300845) ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ у сумі 880тис.грн. шляхом здійснення фінансово-господарських операцій з фіктивними підприємствами, а саме ТОВ «ТК Гама» (код ЄДРПОУ 39521493), ТОВ «Стартер» (код ЄДРПОУ 40532757).

Відповідно до вироку Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 25.11.2016 ОСОБА_2, ОСОБА_3 визнано винними у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, у тому числі щодо створення ряду фіктивних підприємств ТОВ «ТК Гама» (код ЄДРПОУ 39521493), ТОВ «Стартер» (код ЄДРПОУ 40532757), ТОВ«Лібра-С» (код ЄДРПОУ 39931137), ТОВ «Ін-Грейд» (код ЄДРПОУ 40046350), ТОВ«ОСОБА_4 Запоріжжя» (код ЄДРПОУ 34595251), ТОВ «Аккорд-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39959257), ТОВ «Амк - Січ» (код ЄДРПОУ 39985198), ТОВ«Діджитал Планет» (код ЄДРПОУ 40248675), ТОВ «МД-Стрім» (код ЄДРПОУ 30850338), ТОВ«Альтерстейт» (код ЄДРПОУ 24515698), ТОВ «Альфаглобал» (код ЄДРПОУ 30771218), ТОВ «Баккаут» (код ЄДРПОУ 40466347), ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 40559090), ТОВ «Анто» (код ЄДРПОУ 35946917), ТОВ «Енерджи Груп» (код ЄДРПОУ 40632201), ТОВ «Євро ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 40541345) та ТОВ «ОСОБА_7 ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 40555960), ТОВ «Гретус» (код ЄДРПОУ 40466221).

Крім того, зазначеними «фіктивними» субєктами господарювання у період з 01.01.2015 по 31.12.2016 сформовано податковий кредит з ПДВ та валові витрати ряду інших підприємств реального сектору економіки, перелік яких підтверджено вироком Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 25.11.2016 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «CКС-Телеком» при здійснення фінансово-господарських операцій з зазначеними фіктивними підприємствами використовували банківські рахунки № 26057060244528, № 26006060519925, відкриті у філії «Запорізьке регіональне управління» публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 313399) розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пл. Інженерна, буд. 1/м., головним структурним підрозділом якого є ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що розташований за адресою: 1001 М.КИЇВ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ОСОБА_8 1 Д (код за ЄДРПОУ 14360570).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у встановленні осіб, які відкривали та фактично використовували банківські рахунки ТОВ «CКС-Телеком». За відсутності у слідства фінансово-господарських документів ТОВ «CКС-Телеком», встановити ці обставини можливо лише шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаного підприємства, здійснення аналізу документів нормативної справи, виписок руху грошових коштів та інших документів по банківським рахункам зазначеного підприємства.

Указані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. У звязку з чим, зазначені документи мають значення доказів у даному кримінальному провадженні. Зазначені документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. У звязку з чим, зазначені документи мають значення доказів у даному кримінальному провадженні.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи у судове засідання не викликався, так як прокурором обґрунтовано необхідність розгляду клопотання без представника цієї особи, у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_1В, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9, працівникам оперативного управління Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів про використання банківських рахунків ТОВ «CКС-Телеком» (код ЄДРПОУ 37300845) №26057060244528, №26006060519925, відкриті у філії «Запорізьке регіональне управління» публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 313399) розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пл. Інженерна, буд. 1/м., головним структурним підрозділом якого є ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що розташований за адресою: 1001 М.КИЇВ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ОСОБА_8 1 Д (код за ЄДРПОУ 14360570), а саме:

- документи юридичної справи у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на магнітному (електронному) носіях;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 26 листопада 2017 р. включно.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва