Вирок № 6981718, 03.11.2009, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Дело № 1-641/2009 г.

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

03 ноября 2009 г. г.Запорожье

Жовтневый районный суд г.Запорожья в составе:

председательствующего судьи СТРАТИЙ Е.В.

при секретаре МОРОЗ Н.И.

с участием прокурора ГАНИЛОВА А.А.

адвоката ОСОБА_1.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Запорожье уголовное дело по

обвинению

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1.рождения, уроженки

г.Запорожья, украинки, гражданки Украины, разведенной, образование

высшее, работающей директором ЧП «Наир-плюс», зарегистрированной

в АДРЕСА_1, проживающей в АДРЕСА_2, в силу ст.89 УК Украины ранее не судимой,

- по ст.ст.28 ч.3 ст.205 ч.2, 209 ч.3, 28 ч.3 ст.358 ч.2, 358 ч.2, 28 ч.3 ст.366 ч.2 УК Украины ,

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2.рождения,

уроженца г.Запорожья, украинца, гражданина Украины, разведенного, об-

разование высшее, работающего директором ЧП «Одимир», зарегистриро-

ванного в АДРЕСА_3, проживающего в г.Запо-

рожье, АДРЕСА_2, ранее не судимого,

- по ст.ст.28 ч.3 ст.205 ч.2, 209 ч.3, 28 ч.3 ст.358 ч.2, 28 ч.3 ст.366 ч.2 УК Украины ,

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3.рождения, уроженки

г.Запорожья, украинки, гражданки Украины, незамужней, образование сред-

нее специальное, не работающей, проживающей в АДРЕСА_4, ранее не судимой,

- по ст.ст.28 ч.3 ст.205, 209 ч.3, 28 ч.3 ст.358 ч.2, 28 ч.3 ст.366 ч.2 УК Украины,

у с т а н о в и л:

ОСОБА_2., действуя умышленно, из корыстных побуждений, имея умысел на полу-чение незаконного дохода, путём создания фиктивных субъектов предпринимательской дея-тельности (юридических лиц), с целью прикрытия незаконной деятельности, подделки и ис-пользования таких документов, совершения служебного подлога, а так же легализации (отмы-вания) доходов, полученных преступным путём, в конце июля 2008 года организовала устойчи-вую преступную группу, в которую в этот же период времени вовлекла ОСОБА_3. и ОСОБА_4.

Совместно с указанными лицами, в составе организованной ею преступной группы, ОСОБА_2. в период с 11 августа 2008 года по 23 апреля 2009 года совершила ряд преступле-ний в сферах хозяйственной и служебной деятельности.

В конце июля 2008 года у ОСОБА_2., имевшей большой опыт работы по ведению фи-нансово-хозяйственной деятельности предприятий, возник умысел на обогащение посредством занятия фиктивным предпринимательством. Согласно данного преступного намерения, путём

использования заведомо ложных сведений, внесённых в официальные бухгалтерские, налого-вые и иные документы о якобы проведённых хозяйственных операциях, действующие под фак-тическим её руководством фиктивные субъекты хозяйственной деятельности, должны были об-наличивать поступившие от других субъектов хозяйствования безналичные денежные средства для дальнейшей их передачи данным контрагентам, за вычетом 1,5 процентов от суммы сделки за прикрытие их незаконной деятельности по уклонению от уплаты налогов.

В это же время, осознавая невозможность самостоятельной реализации своего преступ-ного плана, ОСОБА_2. решила привлечь к участию в совершении преступлений других соу-частников и таким образом организовать устойчивую преступную группу.

В конце июля 2008 года, в ходе подготовки к совершению преступлений, ОСОБА_2. посвятила в преступный план своего сожителя ОСОБА_3., которому предложила за денеж-ное вознаграждение выступить учредителем и директором фиктивного предприятия.

ОСОБА_3., действуя в целях наживы, согласился с предложением и таким образом вошёл в состав организованной ОСОБА_2. преступной группы, а в дальнейшем в соответст-вии с планом и указаниями организатора группы подписывал документы созданного фиктивно-го предприятия «Одимир», куда вносились ложные сведения о проведении бестоварных хозяй-ственных операций, а также совместно с соучастниками использовал в последующем эти доку-менты при предоставлении в контролирующие органы, таким образом, отражая в них деятель-ность, которая не проводилась, так как сделки купли-продажи в действительности не осущест-влялись, а денежные средства от этих операций конвертировались в наличные.

Продолжая формировать состав группы, ОСОБА_2., действуя умышленно из корыст-ных побуждений, сообщила ОСОБА_3., что для успешного совершения преступлений необходимо создать несколько фиктивных предприятий, а также то, что на роль учредителя и директора второго предприятия она выбрала их общую знакомую ОСОБА_4., которая нуж-далась в денежных средствах, так как нигде не работала.

Тогда же, в конце июля 2008 года, заручившись поддержкой сожителя, ОСОБА_2., с целью достижения преступного результата, совместно с ОСОБА_3. прибыли домой к ОСОБА_4., которой предложили стать учредителем и директором субъекта предприниматель-ской деятельности и рассказали о том, что занимаясь фиктивным предпринимательством мож-но получать крупные суммы денежных средств.

Обдумав предложение, ОСОБА_4. согласилась, и в последующем выступила в роли учредителя и директора фиктивного предприятия «НАИР-ПЛЮС», выполняя отведённую ей роль в совершаемых преступлениях, получая за это преступную прибыль.

Таким образом, в конце июля 2008 года под руководством ОСОБА_2. указанные лица предварительно соорганизовались в устойчивое объединение для совершения преступлений, объединённых единым планом с распределением функций участников группы, направленных на достижение этого плана, известного всем участникам группы.

Являясь организатором и активным членом преступной группы, ОСОБА_2. осущест-вляла общее руководство при планировании преступной деятельности, распределяла роли меж-ду её членами, которые, будучи активными участниками этой группы, выполняли конкретные действия, направленные на достижение общей преступной цели. Согласованно с соучастника-ми занималась регистрацией фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, подыс-кивала членов организованной преступной группы и клиентов, желающих незаконно обналичи-вать денежные средства, осуществляла подготовку всех необходимых документов для поста-новки этих фирм на учёт в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования, открывала расчётные счёта в банковских учреждениях, получала раз-решения на изготовление печатей и штампов в органах внутренних дел, подготавливала устав-ные и другие необходимые документы, подыскивала юридические адреса для фиктивных пред-приятий, а также получала наличные денежные средства в кассах банка.

Помимо этого ОСОБА_2. привлекала лиц, способствовавших осуществлению прес-тупного плана, не посвящая их в свою преступную деятельность, устанавливала размер вознаг-раждения для членов преступной группы от незаконной деятельности по конвертации безна-

личных денежных средств в наличные и создания фиктивных субъектов предпринимательской

деятельности.

Так, с 11 августа 2008 года ОСОБА_2., действуя согласно разработанного преступ-ного плана, использовала учредительные, бухгалтерские, налоговые документы и расчётные счёта физических лиц - предпринимателей (ФЛП) ОСОБА_5. и ОСОБА_6., в отношении которых отказано в возбуждении уголовного дела, не посвящая их в свой преступный план, и не рассказывая им о конечных целях своей деятельности, используя указанные ФЛП в преступ-ной схеме с созданными соучастниками фиктивными предприятиями, с целью незаконной дея-тельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную и уклонения, таким образом, предприятий - контрагентов от уплаты налогов.

ОСОБА_3. и ОСОБА_4., будучи исполнителями и активными участниками ор-ганизованной группы, выступили в роли учредителей и директоров фиктивных предприятий, подписывали поддельные документы созданных фиктивных фирм, внося ложные сведения в официальные документы, связанные с конвертацией денежных средств, подписывали подлож-ные пакеты документов, являющиеся прикрытием для клиентов (договора, счёт-фактуры, нак-ладные и налоговые накладные) и необходимые для подтверждения, якобы легально проведен-ных торговых операций, документы налоговой отчётности.

Вместе с тем, ОСОБА_3., осуществлял перевозку организатора группы к клиентам

и банковским учреждениям, перевозил наличные денежные средства, а также документы нало-говой и иной отчётности в государственные контролирующие органы.

ОСОБА_4. обеспечивала подписание необходимого пакета документов у физичес-ких лиц - предпринимателей ОСОБА_5. и ОСОБА_6. по фиктивным финансово-хозяй-ственным операциям между данными ФЛП и клиентами-контрагентами, а также созданными фиктивными предприятиями.

Для того, чтобы преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств

не была выявлена контролирующими органами, соучастниками было принято решение о пре-доставлении в государственные учреждения соответствующих документов отчётности, сви-детельствующих о якобы проведённых хозяйственных операциях, отображая в них незначи-тельные суммы прибыли с целью минимизации размеров выплачиваемых в бюджет налого-

вых обязательств.

С целью придания законности при регистрации предприятий ОСОБА_2., ОСОБА_3. и ОСОБА_4., действуя согласованно между собой, временно арендовали офисные помещения для фиктивных предприятий, а именно:

- 11.08.2008 года частным предприятием «Одимир» согласно договора аренды нежилого поме-щения № 002509 было арендовано помещение офиса площадью 10 кв.м. у частного предпри-нимателя ОСОБА_7. сроком на 1 месяц до 11.09.2008 года по адресу: АДРЕСА_5;

- 11.08.2008 года частным предприятием «НАИР-ПЛЮС», согласно договора аренды нежило-

го помещения № 002508 было арендовано помещение офиса площадью 22 кв.м. у ООО «Ук-раинский Центр Недвижимости» сроком на 1 месяц до 11.09.2008 года по адресу: АДРЕСА_6.

Вместе с тем, для офиса фиктивных предприятий соучастники использовали жилое по-мещение дома АДРЕСА_2, где проживали ОСОБА_2. и ОСОБА_3., принадлежащее дочери ОСОБА_2. - ОСОБА_8., которой ничего не было известно о преступной деятельности членов группы.

Обустраивая офис, ОСОБА_2., являясь организатором преступной группы, приискала компьютерную технику, а именно: монитор, системный блок и принтер, куда специально уста-новила бухгалтерскую программу «1С», необходимую для незаконной деятельности по прове-дению бестоварных операций и конвертации безналичных денежных средств в наличные, та-ким образом создав «конвертационный центр», а в дальнейшем выполняла все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимы-ми расходными материалами.

В данном центре ОСОБА_2., действуя согласовано с ОСОБА_3. и ОСОБА_4, при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей создавала поддельные документы, которые в дальнейшем были ими использованы в ходе преступной деятельности, а

также вносили в официальные бухгалтерские и налоговые документы заведомо ложные сведе-ния о проведении хозяйственных операций, а сами документы в дальнейшем предоставляли в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их незаконной дея-тельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и последующего прове-дения после этого финансовых операций.

При определении наименований фиктивных субъектов предпринимательской деятель-ности, члены организованной преступной группы договорились назвать их в соответствии со своими анкетным данным, в результате чего от имени ОСОБА_3. - Владимир было опре-делено название «Одимир», а от первых двух букв фамилии ОСОБА_4. и имени ОСОБА_2. - Ирина было определено название «НАИР-ПЛЮС», где «плюс» обозначил слияние двух пар букв в названии.

Для мобильности общения участники преступной группы использовали сотовые теле-фоны, по которым сообщали друг другу информацию о количестве обналичиваемых денежных средств, месте нахождения, времени встреч, а также о подготовке необходимого пакета фиктив-ных документов.

Печати и документацию созданных предприятий, а так же физических лиц - предприни-мателей, ОСОБА_2. совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4. хранили в помещении до-мовладения АДРЕСА_2.

В целях безопасности проведения финансовых операций, организатор преступной груп-пы ОСОБА_2., перед получением наличных, заказывала их в банковских учреждениях толь-ко купюрами крупного номинала, в результате чего при выходе из банка с большой суммой де-нежных средств она не привлекала внимания окружающих и сотрудников правоохранительных органов.

Для обеспечения доставки фиктивных документов, быстрого прибытия к клиентам и банковским учреждениям, перевозке наличных денежных средств, участники организованной преступной группы использовали автомобиль марки «SKODA OCTAVIA», регистрационный номер НОМЕР_1, принадлежащий ОСОБА_2., под управлением ОСОБА_3.

После создания фиктивных предприятий, ОСОБА_2. с целью получения большей на-живы и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путём увеличения ко-личества субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной схеме по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, совместно с соучастни-ками использовали учредительные документы, печати и расчётные счёта открытые в банков-ских учреждениях и принадлежащие ФЛП ОСОБА_5. и ОСОБА_6., от имени которых ОСОБА_2., ранее до создания ЧП «Одимир» и ЧП «НАИР-ПЛЮС», осуществляла законную финансово-хозяйственную деятельность.

С целью облегчения выполнения преступных планов, ОСОБА_2., действуя согласо-ванно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., ставила подписи на некоторых документах налоговой отчётности и денежных чеках физических лиц - предпринимателей ОСОБА_5. и ОСОБА_6., в результате чего ускорялся процесс составления поддельных документов и получения на-личных денежных средств в банковских учреждениях.

Таким образом, соучастники создали «конвертационный центр» и обеспечили все необ-ходимое для прикрытия незаконной деятельности по проведению бестоварных операций и кон-вертации безналичных денежных средств в наличные, а в дальнейшем выполняли все необхо-димые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необ-ходимыми расходными материалами.

Деньги в размере 1,5 % от общей суммы обналиченных денежных средств в банковских учреждениях члены преступной группы тратили на производство оплаты услуг по созданию и поддержанию «конвертационного центра», приобретение расходных материалов (бумаги, поч-товых конвертов, бланков финансовой отчётности и т.п.), осуществляли платежи за расчётно-кассовое обслуживание банков, а оставшуюся часть распределяли между собой, согласно вы-полняемых ролей в ходе совершения преступлений.

В результате вышеописанных действий «конвертационный центр» состоял из трёх сос-

тавляющих взаимосвязанных между собой, а именно центров регистрации, работы с клиентами

и управления фиктивными фирмами:

- центр регистрации фиктивных фирм, занимался созданием коммерческих структур субъек-тов предпринимательской деятельности, вследствие чего были созданы фиктивные предприя-тия, которые в дальнейшем были зарегистрированы и поставлены на учёт в исполнительном комитете Запорожского городского Совета, государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде и социальном страховании, открыты расчётные счёта в банков-ских учреждениях, заказаны и получены печати в органах внутренних дел;

- центр работы с клиентами занимался приёмом заказов на проведение операций, связанных с конвертацией денежных средств, комиссионных за проведение транзакций - конвертаций, сро-ками выполнения заказов, подготовкой пакетов документов, которые были прикрытием для клиентов (договора, счёта-фактуры, накладные, налоговые накладные), функции по руковод-ству которого выполняла ОСОБА_2., получая наличные денежные средства в кассах банка, передавала их клиентам, обговаривая при этом обстоятельства выполнения заказов;

- центр управления фиктивными фирмами, куда входили директора фиктивных предприятий ОСОБА_3. и ОСОБА_4., осуществляли управление платежами, снимали наличные деньги в банковских учреждениях, подписывали пакеты документов, служившие прикрытием для фирм клиентов, подписывали бухгалтерскую и налоговую отчётность.

Выполнив все подготовительные действия, распределив между собой роли, члены преступной группы приступили к реализации своего преступного плана.

В августе 2008 года ОСОБА_2., действуя умышленно, из корыстных побуждений, яв-ляясь организатором преступной группы, совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4. для соз-дания субъекта предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятель-ности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, заведомо не имея цели осу-ществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собственный риск деятельность, осуществляемую субъектами хозяйствования (предпринимателями), с целью достижения эко-номических и социальных результатов и получения прибыли, с помощью частного предприни-мателя ОСОБА_9., которая не была посвящена в их преступные планы, создали и зарегистри-ровали фиктивное предприятие ЧП «НАИР-ПЛЮС».

Тогда же ОСОБА_2., действуя совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., с помо-щью ОСОБА_9. создали и подготовили ряд документов, а именно:

- устав ЧП «НАИР-ПЛЮС»;

- решение от 08 августа 2008 года, согласно которого ОСОБА_4. принимает решение: о создании предприятия, наделении его уставным капиталом, определяет его местонахождение, утверждает его предприятия и назначает себя директором.

После подписания ОСОБА_4. вышеуказанных документов, ОСОБА_9. осущест-вила регистрацию ЧП «НАИР-ПЛЮС» (ЕГРПУО 36097047), местонахождение: ІНФОРМАЦІЯ_6 в исполнительном комитете Запорожского городского Совета 11.08.2008 года регистрационный номер НОМЕР_2.

Кроме того, ОСОБА_2. совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4. при помощи ОСОБА_9. с целью регистрации фиктивного предприятия 12 и 13 августа 2008 года предос-тавили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учёт в государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пен-сионном фонде и фонде социального страхования.

Далее, после регистрации фиктивного предприятия, членами преступной группы 04.09.2008 года в ГНИ Орджоникидзевского района г.Запорожье было получено свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость под № 100041484, а также 09.09.2008 года с целью получения от контрагентов безналичных денежных средств и последующей их конвер-тацией в наличные открыт расчётный счёт НОМЕР_3 в Филиале «Запорожское РУ» ОАО «Банк «Финансы и Кредит» г.Запорожье.

В это же время ОСОБА_2., действуя умышленно, согласованно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., заказали и получили печать ЧП «НАИР-ПЛЮС», которую они в дальнейшем использовали в процессе незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, а именно при подделке и составлении заведомо ложных официальных документов, а также при получении наличных денежных средств в банковских учреждениях

по денежным чекам.

Видами экономической деятельности ЧП «НАИР-ПЛЮС», согласно кодов (КВЭД) были:

- оптовая торговля другими машинами и оборудованием (51.87.0);

- другие виды оптовой торговли (51.90.0);

- оптовая торговля чёрными и цветными металлами(51.52.2);

- посредничество в специализированной торговле другими товарами (51.18.0).

Таким образом, членами организованной группы была создана преступная схема кон-вертации денежных средств в наличные, согласно которой денежные средства от контрагентов (клиентов) в результате проведения бестоварных операций поступали на расчётный счёт ЧП «НАИР-ПЛЮС», после чего конвертировались в наличные, а именно по денежным чекам, где основанием получения денег являлись ложные сведения - «на закупку товара и промтоваров»,

с ведома ОСОБА_3. и ОСОБА_4., получались ОСОБА_2., которая в свою очередь передавала их контрагентам (клиентам).

В дальнейшем ОСОБА_2., действуя согласованно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., без цели осуществления коммерческой деятельности, а исключительно для прикрытия прово-димых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчётным счётам, которые в последствии обналичивались в банковских учреждениях, использовали пе-чать и регистрационные документы предприятия.

Не останавливаясь на содеянном, в августе 2008 года ОСОБА_2., после создания ЧП «НАИР-ПЛЮС», с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путём увеличения количества субъектов предпринимательской дея-тельности, задействованных в преступной схеме по конвертации денежных средств из безна-личной формы в наличную, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в сос-таве организованной ею преступной группы, совместно c ОСОБА_3. и ОСОБА_4., за-ведомо не имея цели осуществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собствен-ный риск деятельность, осуществляемую субъектами хозяйствования (предпринимателями), с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли, с помощью частного предпринимателя ОСОБА_9., которая не была посвящена в их преступные планы создали фиктивное предприятие ЧП «Одимир».

Тогда же ОСОБА_2., действуя совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., с помо-щью ОСОБА_9. создали и подготовили ряд документов, а именно:

- устав ЧП «Одимир»;

- решение от 08 августа 2008 года, согласно которого ОСОБА_3. принимает решение: о создании предприятия, наделении его уставным капиталом, определяет его местонахождение, утверждает его предприятия и назначает себя директором.

После подписания ОСОБА_3. вышеуказанных документов, ОСОБА_9. осущест-вила регистрацию ЧП «Одимир» (ЕГРПУО 36097068), местонахождение: АДРЕСА_7 в исполнительном комитете Запорожского городского Совета 11.08.2008 года ре-гистрационный номер 1 103 102 0000 023606.

Кроме того, ОСОБА_2. совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., при помощи ОСОБА_9. , с целью регистрации фиктивного предприятия 12 и 13 августа 2008 года предос-тавили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учёт в государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пен-сионном фонде и фонде социального страхования.

В дальнейшем, после регистрации фиктивного предприятия членами преступной груп-пы 04.09.2008 года в ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожье было получено свидетель-ство плательщика налога на добавленную стоимость под № 100137333, а также 09.09.2008 года с целью получения от контрагентов безналичных денежных средств и последующей их кон-вертацией в наличные открыт расчётный счёт НОМЕР_4 в Филиале «Запорожское РУ» ОАО «Банк «Финансы и Кредит» г.Запорожье.

В это же время ОСОБА_2., действуя умышленно, согласованно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., заказали и получили печать ЧП «Одимир», которую они в дальнейшем ис-

пользовали в процессе незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных

средств в наличные, а именно при подделке и составлении заведомо ложных официальных

документов, а также при получении наличных денежных средств в банковских учреждениях

по денежным чекам.

Видами экономической деятельности ЧП «Одимир», согласно кодов (КВЭД), были:

- оптовая торговля другими машинами и оборудованием (51.87.0);

- другие виды оптовой торговли (51.90.0);

- оптовая торговля чёрными и цветными металлами(51.52.2);

- посредничество в специализированной торговле другими товарами (51.18.0).

Таким образом, членами организованной группы была создана преступная схема кон-вертации денежных средств в наличные, согласно которой денежные средства от контрагентов (клиентов) в результате проведения бестоварных операций поступали на расчётный счёт ЧП «Одимир», после чего конвертировались в наличные, а именно по денежным чекам, где осно-ванием получения денег являлись ложные сведения - «на закупку товара и промтоваров», с ведома ОСОБА_3. и ОСОБА_4., получались ОСОБА_2., которая в свою очередь передавала их контрагентам (клиентам).

В дальнейшем ОСОБА_2., действуя согласованно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., без цели осуществления коммерческой деятельности, а исключительно для прикрытия прово-димых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчётным счётам, которые впоследствии обналичивались в банковских учреждениях, использовали пе-чать и регистрационные документы предприятия.

Вместе с тем, с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путём увеличения количества субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной схеме по конвертации денежных средств из без-наличной формы в наличную, соучастниками использовались учредительные документы, пе-чати и расчётные счёта открытые в банковских учреждениях и принадлежащие ФЛП ОСОБА_5. и ОСОБА_6., от имени которых ОСОБА_2. осуществляла финансово-хозяйствен-ную деятельность, при этом не ставя в известность физических лиц - предпринимателей о неза-конности проводимых членами группы операций.

Созданные участниками организованной преступной группы субъекты предпринима-тельской деятельности ЧП «НАИР-ПЛЮС» и ЧП «Одимир» имели следующие признаки, ха-рактеризующие указанные предприятия как фиктивные:

- отсутствие приходных документов, подтверждающих закупку товаров, выполнение работ и предоставление услуг;

- отсутствие в штате работников и служащих, необходимых для осуществления купли-продажи товаров в тех объёмах, в которых осуществлялась торговля, согласно движения денежных средств по расчётным счётам предприятий;

- отсутствие складов и хранилищ для хранения оборудования, товаров;

- отсутствие деятельности, указанной в уставных документах;

- большие обороты денежных средств по расчётным счётам вновь созданных предприятий;

- несовпадение юридических адресов с фактическим местонахождением предприятий;

- несоответствие денежного оборота размерам уплаченных налогов.

В ноябре 2008 года, в связи с участившимися проверками контролирующими органа-ми и вызовами ОСОБА_4. в правоохранительные органы для дачи пояснений, ОСОБА_2. совместно с соучастниками было принято решение о перерегистрации предприятия на себя.

Тогда же ОСОБА_2., действуя совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., с по-мощью ОСОБА_9. создали и подготовили новый пакет документов, а именно:

- решение от 19 ноября 2008 года, согласно которого ОСОБА_4. принимает решение: о передаче прав на предприятие «Наир-Плюс» ОСОБА_2., подписании заявления о переда-че всех прав учредителя ОСОБА_2., о передаче всех полномочий по дальнейшему руко-водству деятельностью предприятия ОСОБА_2.;

- устав ЧП «НАИР-ПЛЮС» в новой редакции;

- решение № 1/2008 от 19 ноября 2008 года, согласно которого ОСОБА_4. принимает

решение: о принятии на себя всех прав и обязанностей по владению предприятием, берет на себя обязанности сформировать уставной фонд предприятия, утвердить новую редакцию ус-тава, уволить ОСОБА_4. с должности директора предприятия, назначить себя на долж-ность директора предприятия.

После подписания ОСОБА_2. и ОСОБА_4. вышеуказанных документов, ОСОБА_9. осуществила перерегистрацию ЧП «Наир-Плюс» (ЕГРПУО 36097068), местонахож-дение: г.Запорожье, ул.Антенная, д.18 в исполнительном комитете Запорожского городского Совета 20.11.2008 года, после чего учредителем и директором фиктивного предприятия выс-тупила ОСОБА_2.

С этой же целью, а именно избежания проверок контролирующими органами, и тем самым раскрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналич-

ной формы в наличную, ОСОБА_2. совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4. в декабре 2008 года было принято решение о перерегистрации физического лица - предпринимателя ОСОБА_5., после чего 23.12.2008 года она была перерегистрирована с адреса: АДРЕСА_8 на новый адрес: АДРЕСА_9, в связи с чем 09.01.2009 года налоговые декларации и учётное дело ФЛП ОСОБА_5. было направлено из ГНИ Орджоникидзевского района г.Запорожье в

ГНИ Овидиопольского района Одесской области.

Кроме того, с целью конспирации и невозможности дальнейшей проверки сотрудника-ми налоговых органов деятельности ФЛП ОСОБА_5., организатор преступной группы ОСОБА_2., действуя согласованно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., 02 февраля 2009 года составила поддельный документ, а именно протокол выемки, в который внесла ложные сведе-ния о выемке всех документов финансово-хозяйственной деятельности указанного физического лица - предпринимателя сотрудниками службы безопасности Украины, а в дальнейшем предос-тавляли этот документ в государственные контролирующие органы.

После перерегистрации ЧП «НАИР-ПЛЮС» 20 ноября 2008 года, ОСОБА_4. про-должила своё участие в деятельности преступной группы и согласно отведённой ей роли, обес-печивала подписание необходимого пакета документов у физических лиц - предпринимателей ОСОБА_5. и ОСОБА_6. по фиктивным финансово-хозяйственным операциям между данными ФЛП и клиентами-контрагентами, а также созданными фиктивными предприятиями.

В соответствии с условиями разработанного плана осуществления преступлений, члены организованной преступной группы совершили фиктивное предпринимательство, выразив-шееся в незаконной деятельности по конвертации денежных средств и проведении ряда бесто-варных операций между контрагентами и созданными ими субъектами предпринимательской деятельности (юридическими лицами).

За период времени с 11 августа 2008 года по 23 апреля 2009 года от контрагентов были получены на расчётные счёта ЧП «НАИР-ПЛЮС» денежные средства в сумме 24079530,67 грн.

За период времени с 11 августа 2008 года по 23 апреля 2009 года от контрагентов были получены на расчётные счёта ЧП «Одимир» денежные средства в сумме 12500586,29 грн.

За период времени с 11 августа 2008 года по 23 апреля 2009 года от контрагентов были получены на расчётные счёта ФЛП «ОСОБА_5.» денежные средства в сумме 30230614,41 гривен.

За период времени с 11 августа 2008 года по 23 апреля 2009 года от контрагентов были получены на расчётные счёта ФЛП «ОСОБА_6.» денежные средства в сумме 18586853,39 гривен.

В дальнейшем, за период преступной деятельности, следующие денежные средства были конвертированы соучастниками из безналичной формы в наличную, а соответственно с расчет-ных счётов в банковских учреждениях получены наличными в кассы предприятий и ФЛП:

- по ЧП «НАИР-ПЛЮС» в сумме 23646446,00 грн.,

- по ЧП «Одимир» в сумме 8209300,00 грн.,

- по ФЛП «ОСОБА_5.» в сумме 26791559,88 грн.,

- по ФЛП «ОСОБА_6.» в сумме 13569470,00 грн.,

а всего на сумму 72216775,88 грн.

Таким образом, ОСОБА_2., ОСОБА_3. и ОСОБА_4., действуя повторно, в составе организованной преступной группы, используя учреждённые фиктивные предприятия ЧП «НАИР-ПЛЮС», ЧП «Одимир», а так же ФЛП «ОСОБА_5.» и «ОСОБА_6.», прик-рывали незаконную деятельность по конвертации денежных средств с целью уклонения пред-приятий-контрагентов от уплаты налогов, вследствие чего в бюджет недопоступил налог на добавленную стоимость на общую сумму 14991954,11 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный на момент совершения прес-тупления и является крупным ущербом.

Помимо этого, ОСОБА_2. и ОСОБА_4., будучи учредителями и директорами ЧП «НАИР-ПЛЮС», ОСОБА_3. - учредителем и директором ЧП «Одимир», являясь должнос-тными лицами в созданных фиктивных предприятиях, осуществляли полное руководство ими, действуя в составе организованной группы, умышленно, с целью сокрытия совершаемых прес-туплений и придания видимой легальности деятельности указанных субъектов предпринима-тельской деятельности, составляли с помощью печатей и бланков, находящихся в их распоря-жении, фиктивные документы, а также предоставляли фиктивные отчёты о хозяйственной дея-тельности в государственные контролирующие органы.

Кроме того, ОСОБА_2., как организатор преступной группы дала указание ОСОБА_3. и ОСОБА_4. возглавить в качестве директоров фиктивные предприятия ЧП «Оди-мир» и ЧП «НАИР-ПЛЮС», в связи с этим они, а так же ОСОБА_2., обладая организацион-но-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, имея право подписи на до-кументах, которые заполняли и подписывали, тем самым вносили заведомо ложные сведения в официальные документы.

Вместе с этим, соучастники при получении наличных денежных средств в банковских учреждениях, вносили в денежные чеки, являющиеся основанием для получения денег, лож-ные сведения о назначении платежей - «закупка товара, промтоваров», тогда как таковые для ЧП «НАИР-ПЛЮС» и ЧП «Одимир» никем не предоставлялись, так как все сделки имели фик-тивный характер, а наличные деньги снимались с расчётных счётов предприятий для после-дующей передачи контрагентам.

Документы, в которые вносились ложные сведения, создавались членами преступной группы по адресу: г.Запорожье, АДРЕСА_2, где ОСОБА_2., действуя согласовано с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., при помощи компьютерной техники и канцелярских при-надлежностей создавала поддельные документы, которые в дальнейшем были ими использо-ваны в ходе преступной деятельности, а также вносили в официальные бухгалтерские и на-логовые документы заведомо ложные сведения о проведении хозяйственных операций, а са-

ми документы в дальнейшем предоставляли в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их незаконной деятельности по конвертации безналичных денеж-ных средств в наличные и последующего проведения после этого финансовых операций.

Так, в период с 11 августа 2008 года по 23 апреля 2009 года ОСОБА_2., действуя в составе организованной преступной группы, совместно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4. внесли заведомо ложные сведения о проведении финансово-хозяйственной деятельности ЧП «НАИР-ПЛЮС» и ЧП «Одимир», которые в действительности её не осуществляли, в следую-щие официальные документы:

по предприятию ЧП «НАИР-ПЛЮС»:

налоговые декларации:

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 03 месяц 2009 года, которая датирована 21.04.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 02 месяц 2009 года, которая датирована 20.02.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 01 месяц 2009 года, который датирован 03.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 03 месяц 2009 года и отчётный период за который исправляются ошибки 01 ме-

сяц 2009 года, который датирован 03.03.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 03.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 03 месяц 2009 года и отчётный период за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 03.03.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 01 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 20.01.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 01 месяц 2009 года и отчётный период за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 20.01.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 12 месяц 2008 года, которая датирована 20.01.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 12 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 10 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 12 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 10 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 11 месяц 2008 года, которая датирована 22.12.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 11 месяц 2008 года, который датирован 22.12.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 10 месяц 2008 года, которая датирована 20.11.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 09 месяц 2008 года, которая датирована 20.10.2008 года;

платёжные поручения:

№ 1 от 24.09.2008 года;

№ 2 от 24.09.2008 года;

№ 3 от 24.09.2008 года;

№ 1 от 24.12.2008 года на сумму 190000 грн.;

№ 1 от 24.09.2008 года на сумму 10000 грн.;

№ 1 от 29.12.2008 года;

№ 1 от 26.02.2009 года;

№ 2 от 26.02.2009 года;

№ 1 от 10.03.2009 года;

№ 1 от 21.04.2009 года;

№ 1 от 24.04.2009 года;

№ 2 от 21.04.2008 года;

денежные чеки:

ЛЕ № 5574369 от 17.04.2009 года;

ЛЕ № 5574356 от 27.03.2009 года;

ЛЕ № 5574353 от 16.03.2009 года;

ЛЕ № 5574355 от 19.03.2009 года;

ЛЕ № 5574354 от 18.03.2009 года;

ЛЕ № 5574352 от 13.03.2009 года;

ЛЕ № 5574351 от 11.03.2009 года;

ЛД № 3039614 от 06.03.2009 года;

ЛД № 3039613 от 04.03.2009 года;

ЛД № 3039622 от 23.02.2009 года;

ЛД № 3039624 от 27.02.2009 года;

ЛД № 3039621 от 19.02.2009 года;

ЛД № 3039620 от 17.02.2009 года;

ЛД № 3039619 от 16.02.2009 года;

ЛД № 3039618 от 13.02.2009 года;

ЛД № 3039617 от 09.02.2009 года;

ЛД № 3039616 от 05.02.2009 года;

ЛД № 3039610 от 05.02.2009 года;

ЛД № 3039609 от 04.02.2009 года;

ЛД № 3039615 от 03.02.2009 года;

ЛД № 3039607 от 28.01.2009 года;

ЛД № 3039606 от 27.01.2009 года;

ЛД № 3039612 от 26.01.2009 года;

ЛД № 3039611 от 23.01.2009 года;

ЛД № 3039604 от 22.01.2009 года;

ЛЕ № 5574366 от 14.04.2009 года;

ЛЕ № 5574364 от 09.04.2009 года;

ЛЕ № 5574363 от 08.04.2009 года;

ЛЕ № 5574362 от 07.04.2009 года;

ЛЕ № 5574361 от 06.04.2009 года;

ЛЕ № 5574360 от 03.04.2009 года;

ЛЕ № 5574359 от 02.04.2009 года;

ЛЕ № 5574357 от 30.03.2009 года;

ЛЕ № 5574367 от 21.04.2009 года;

ЛЕ № 5574368 от 22.04.2009 года;

ЛЕ № 5574370 от 21.04.2009 года;

ЛД № 3039603 от 21.01.2009 года;

ЛД № 3039602 от 14.01.2009 года;

ЛД № 3039601 от 25.12.2008 года;

По предприятию ЧП «Одимир»:

налоговые декларации:

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 03.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 03 месяц 2009 года и отчётный период за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 03.03.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 09 месяц 2008 года, которая датирована 20.09.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 09 месяц 2008 года, который датирован 20.10.2008 года на 1 листе;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 10 месяц 2008 года, которая датирована 20.11.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 10 месяц 2008 года, который датирован 20.11.2008 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 12 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 10 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 12 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 10 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 01 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 10 месяц 2008 года, который датирован 20.01.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчет-

ный период 01 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 10 месяц 2008 года, который датирован 20.01.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 11 месяц 2008 года, которая датирована 22.12.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 11 месяц 2008 года, который датирован 22.12.2008 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 02 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 09.02.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 02 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 09.02.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 01 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 20.01.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 01 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 20.01.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 12 месяц 2008 года, которая датирована 20.01.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 12 месяц 2008 года, который датирован 20.01.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 01 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 12 месяц 2008 года, который датирован 23.01.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 01 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 12 месяц 2008 года, который датирован 23.01.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 02 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 12 месяц 2008 года, который датирован 09.02.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 02 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 12 месяц 2008 года, который датирован 09.02.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 02 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 12 месяц 2008 года, который датирован 09.02.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 02 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 12 месяц 2008 года, который датирован 09.02.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 02 месяц 2009 года, которая датирована 20.02.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 03 месяц 2009 года, которая датирована 21.04.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 02 месяц 2009 года, который датирован 23.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 02 месяц 2009 года, который датирован 23.03.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 02 месяц 2009 года, которая датирована 20.03.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно

выявленных ошибок за отчётный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 01 месяц 2009 года, который датирован 20.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 01 месяц 2009 года, который датирован 20.03.2009 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 01 месяц 2009 года, который датирован 16.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 03 месяц 2009 года и отчётный период 01 месяц 2009 года, который датирован 16.03.2009 года;

платёжные поручения:

№ 1 от 06.01.2009 года;

№ 1 от 08.01.2009 года;

№ 1 от 09.01.2009 года;

№ 1 от 12.01.2009 года;

№ 1 от 13.01.2009 года;

№ 2 от 14.01.2009 года;

№ 1 от 14.01.2009 года;

№ 1 от 19.01.2009 года;

№ 1 от 27.01.2009 года;

№ 1 от 29.01.2009 года;

№ 1 от 09.02.2009 года;

№ 1 от 12.02.2009 года;

№ 1 от 16.02.2009 года;

№ 1 от 25.02.2009 года;

№ 1 от 26.02.2009 года на сумму 12 грн.;

№ 1 от 26.02.2009 года на сумму 74200 грн.;

№ 2 от 26.02.2009 года;

№ 1 от 11.03.2009 года;

№ 1 от 03.04.2009 года;

№ 1 от 14.04.2009 года;

№ 2 от 14.04.2009 года;

№ 1 от 21.04.2009 года;

№ 1 от 22.09.2008 года на сумму 9,6 грн.;

№ 1 от 22.09.2008 года на сумму 70 грн.;

№ 2 от 22.09.2008 года;

№ 1 от 23.09.2008 года;

№ 1 от 21.10.2008 года;

№ 1 от 27.10.2008 года;

№ 1 от 28.10.2008 года;

№ 1 от 03.11.2008 года;

№ 2 от 03.11.2008 года;

№ 1 от 04.11.2008 года;

№ 1 от 28.11.2008 года;

№ 1 от 04.12.2008 года;

№ 1 от 05.12.2008 года;

№ 1 от 15.12.2008 года;

№ 1 от 16.12.2008 года;

№ 1 от 17.12.2008 года;

№ 1 от 18.12.2008 года;

№ 1 от 24.12.2008 года;

№ 1 от 25.12.2008 года;

№ 1 от 29.12.2008 года на сумму 53000 грн.;

№ 1 от 29.12.2008 года на сумму 10000 грн.;

№ 2 от 21.04.2008 года;

№ 1 от 22.04.2008 года;

денежные чеки:

ЛЖ № 3600252 от 27.01.2009 года;

ЛД № 6359773 от 13.01.2009 года;

ЛД № 6359774 от 14.01.2009 года;

ЛД № 6359775 от 15.01.2009 года;

ЛЖ № 3600256 от 06.02.2009 года;

ЛЖ № 3600258 от 17.02.2009 года;

ЛЖ № 3600260 от 18.02.2009 года;

ЛЖ № 3600263 от 23.02.2009 года;

ЛЖ № 3600265 от 25.02.2009 года;

ЛЖ № 3600267 от 27.02.2009 года;

ЛЖ № 3600254 от 03.02.2009 года;

ЛЖ № 3600261 от 19.02.2009 года;

ЛЖ № 3600255 от 05.02.2009 года;

ЛЖ № 3600257 от 09.02.2009 года;

ЛЖ № 3600262 от 20.02.2009 года;

ЛЖ № 3600264 от 24.02.2009 года;

ЛЖ № 3600270 от 12.03.2009 года;

ЛЖ № 3600273 от 31.03.2009 года;

ЛЖ № 3600268 от 03.03.2009 года;

ЛЖ № 3600271 от 18.03.2009 года;

ЛЖ № 3600272 от 27.03.2009 года;

ЛЖ № 3600269 от 04.03.2009 года;

ЛЕ № 5574377 от 15.04.2009 года;

ЛЕ № 5574376 от 15.04.2009 года;

ЛЖ № 3600274 от 07.04.2009 года;

ЛД № 3039726 от 24.09.2008 года;

ЛД № 3039731 от 25.09.2008 года;

ЛД № 3039741 от 30.10.2008 года;

ЛД № 3039737 от 13.10.2008 года;

ЛД № 3039739 от 28.10.2008 года;

ЛД № 3039740 от 29.10.2008 года;

ЛД № 3039734 от 09.10.2008 года;

ЛД № 3039733 от 07.10.2008 года;

ЛД № 3039727 от 01.10.2008 года;

ЛД № 3039738 от 16.10.2008 года;

ЛД № 3039729 от 03.10.2008 года;

ЛД № 3039730 от 08.10.2008 года;

ЛД № 3039743 от 24.10.2008 года;

ЛД № 3039735 от 10.10.2008 года;

ЛД № 3039742 от 20.10.2008 года;

ЛД № 3039728 от 02.10.2008 года;

ЛД № 3039744 от 23.10.2008 года;

ЛД № 3039745 от 31.10.2008 года;

ЛД № 3039747 от 06.11.2008 года;

ЛД № 3039750 от 12.11.2008 года;

ЛД № 6359757 от 28.11.2008 года;

ЛД № 6359754 от 24.11.2008 года;

ЛД № 6359756 от 27.11.2008 года;

ЛД № 3039748 от 07.11.2008 года;

ЛД № 3039749 от 11.11.2008 года;

ЛД № 3039746 от 05.11.2008 года;

ЛД № 6359753 от 21.11.2008 года;

ЛД № 6359752 от 20.11.2008 года;

ЛД № 6359751 от 18.11.2008 года;

ЛД № 6359758 от 01.12.2008 года;

ЛД № 6359771 от 30.12.2008 года;

ЛД № 6359763 от 11.12.2008 года;

ЛД № 6359762 от 09.12.2008 года;

ЛД № 6359761 от 09.12.2008 года;

ЛД № 6359765 от 08.12.2008 года;

ЛД № 6359770 от 25.12.2008 года;

ЛД № 6359766 от 22.12.2008 года;

ЛД № 6359759 от 02.12.2008 года;

ЛД № 6359769 от 24.12.2008 года;

ЛД № 6359767 от 23.12.2008 года;

ЛД № 6359760 от 02.12.2008 года;

ЛД № 6359764 от 12.12.2008 года;

ЛД № 6359755 от 26.11.2008 года;

ЛЖ № 3600259 от 18.02.2009 года;

ЛД № 6359772 от 05.01.2009 года;

ЛЖ № 3600253 от 29.01.2009 года.

Вследствие прикрытия незаконной деятельности ЧП «НАИР-ПЛЮС» и ЧП «Одимир»

по конвертации безналичных денежных средств в наличные, с целью уклонения предприятий контрагентов от уплаты налогов, путём внесения в официальные документы заведомо ложных сведений, составления их и предоставления этих документов в контролирующие органы в бюд-жет государства было недоначислено и соответственно не уплачено налога на добавленную стоимость в сумме 14991954,11 грн., что в двести и более раз превышает необлагаемый нало-

гом минимум доходов граждан на момент совершения преступления и привело к наступлению тяжких последствий, так как повлекло за собой причинение ущерба государственным интересам.

В период с 11 сентября 2008 года по 23 апреля 2009 года ОСОБА_2., имея умысел на подделку документов и дальнейшее их использование, действуя повторно, в составе организо-ванной преступной группы, согласованно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., являясь учредите-лями и директорами ЧП «НАИР-ПЛЮС» и ЧП «Одимир», распоряжаясь денежными средства-ми, перечисленными со счётов указанных предприятий, а также предприятий-контрагентов на счёта физических лиц - предпринимателей ОСОБА_5. и ОСОБА_6., с целью прикрытия своей незаконной деятельности, не сообщая своих преступных намерений, составляли отчёты о финансово-хозяйственной деятельности, а также оформляли необходимые первичные бухгал-терские документы физических лиц - предпринимателей ОСОБА_5. и ОСОБА_6., куда вносили ложные сведения о проведении хозяйственной деятельности и назначении платежей в денежных чеках и платёжных поручениях, таким образом прикрывая бестоварные операции.

С целью облегчения выполнения преступных планов, ОСОБА_2., действуя согласо-ванно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., ставила подписи на некоторых документах налого-

вой отчётности и денежных чеках физических лиц - предпринимателей ОСОБА_5. и ОСОБА_6., в результате чего ускорялся процесс составления поддельных документов и полу-чения наличных денежных средств в банковских учреждениях.

Все документы создавались членами преступной группы по адресу: АДРЕСА_2, где ОСОБА_2., действуя согласовано с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей создавала поддельные доку-менты, которые в дальнейшем были ими использованы в ходе преступной деятельности и пре-доставлены в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их не-законной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и после-дующего проведения после этого финансовых операций.

За период преступной деятельности ОСОБА_2., действуя в составе организованной

ею преступной группы подделала следующие документы финансовой отчётности, которые предоставила в контролирующие органы:

По предпринимателю ОСОБА_5.:

налоговые декларации:

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 02 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 03.02.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 02 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 03.02.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 12 месяц 2008 года, которая датирована 03.02.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 12 месяц 2008 года, который датирован 03.02.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 01 месяц 2009 года, которая датирована 04.03.2009 года;

- письмо № 43 от 04.03.2009 года начальнику ГНИ Овидиопольского района;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 12 месяц 2008 года, которая датирована 04.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 12 месяц 2008 года, который датирован 04.03.2009 года;

- письмо № 42 от 04.03.2009 года начальнику ГНИ Овидиопольского района;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 03 месяц 2009 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 04.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 03 месяц 2009 года и отчётный период за который исправляются ошибки 11 месяц 2008 года, который датирован 04.03.2009 года;

- письмо № 41 от 04.03.2009 года начальнику ГНИ Овидиопольского района;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 11 месяц 2008 года, которая датирована 22.12.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 11 месяц 2008 года, который датирован 22.12.2008 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 11 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 10 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 11 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 10 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 10 месяц 2008 года, которая датирована 20.11.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 10 месяц 2008 года, который датирован 20.11.2008 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 11 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 09 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 11 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 09 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 10 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 09 месяц 2008 года, который датирован 28.10.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-

ный период 10 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 09 месяц 2008 года, который датирован 28.10.2008 года;

- уточняющий расчёт налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за отчётный период 09 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 08 месяц 2008 года, который датирован 25.09.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 09 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 08 месяц 2008 года, который датирован 25.09.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 09 месяц 2008 года, которая датирована 20.10.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 09 месяц 2008 года, который датирован 20.10.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 08 месяц 2008 года, которая датирована 22.09.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 08 месяц 2008 года, который датирован 22.09.2008 года;

- письмо № 12 от 12.03.2009 года начальнику ГНИ Овидиопольского района;

- копия расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчётный период 09 месяц 2008 года, который датирован 20.10.2008 года;

- копия расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчётный период 10 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 09 месяц 2008 года, который датирован 28.10.2008 года;

- копия расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчётный период 11 месяц 2008 года и отчётный период, за который исправляются ошибки 09 месяц 2008 года, который датирован 28.11.2008 года;

денежные чеки ОАО КБ «Надра»:

ЛД № 7826463 от 22 сентября 2008 года;

ЛД № 7826458 от 12 сентября 2008 года;

ЛД № 7826454 от 04 сентября 2008 года;

ЛД № 7826456 от 08 сентября 2008 года;

ЛД № 7826455 от 05 сентября 2008 года;

ЛД № 7826459 от 16 сентября 2008 года;

ЛД № 7826453 от 03 сентября 2008 года;

ЛД № 7826451 от 01 сентября 2008 года;

ЛД № 7826452 от 02 сентября 2008 года;

ЛД № 7826457 от 10 сентября 2008 года;

ЛД № 7826460 от 17 сентября 2008 года;

ЛД № 7826461 от 18 сентября 2008 года;

ЛД № 7826462 от 19 сентября 2008 года;

ЛД № 7826464 от 23 сентября 2008 года;

ЛД № 7826465 от 24 сентября 2008 года;

ЛД № 7826466 от 25 сентября 2008 года;

ЛД № 7826467 от 08 октября 2008 года;

ЛД № 7826469 от 19 ноября 2008 года;

ЛД № 7826470 от 26 ноября 2008 года;

ЛД № 7826471 от 15 декабря 2008 года;

ЛД № 7826472 от 19 декабря 2008 года;

ЛВ № 1499923 от 11 августа 2008 года;

ЛД № 1499924 от 12 августа 2008 года;

ЛД № 1499925 от 15 августа 2008 года;

платёжные поручения филиала «Запорожского РУ «ОАО «Банк Финансы и Кредит»:

№ 1 от 26.12.2008 года;

№ 1 от 12.08.2008 года;

№ 1 от 28.11.2008 года;

№ 1 от 02.10.2008 года;

№ 1 от 13.11.2008 года;

№ 2 от 23.10.2008 года;

№ 1 от 29.10.2008 года;

№ 1 от 12.12.2008 года;

№ 1 от 23.10.2008 года;

№ 1 от 21.10.2008 года;

№ 1 от 05.12.2008 года;

№ 1 от 17.10.2008 года;

№ 2 от 23.12.2008 года;

№ 2 от 16.12.2008 года;

№ 1 от 16.12.2008 года;

№ 1 от 24.12.2008 года;

№ 1 от 29.12.2008 года;

№ 3 от 29.12.2008 года;

№ 2 от 29.12.2008 года;

№ 1 от 23.12.2008 года;

№ 1 от 27.11.2008 года;

№ 1 от 10.12.2008 года;

№ 1 от 18.11.2008 года;

№ 1 от 20.11.2008 года;

№ 1 от 26.08.2008 года;

№ 1 от 08.10.2008 года;

№ 1 от 03.09.2008 года на сумму 59002,83 грн.;

№ 1 от 03.09.2008 года на сумму 82770,60 грн.;

№ 2 от 03.09.2008 года;

№ 1 от 14.08.2008 года;

№ 3 от 14.08.2008 года;

№ 2 от 14.08.2008 года;

№ 10881 от 26.08.2008 года;

№ 2 от 18.11.2008 года;

№ 2 от 21.10.2008 года;

№ 2 от 08.10.2008 года;

№ 1 от 20.10.2008 года;

№ 4 от 03.11.2008 года;

№ 1 от 28.10.2008 года;

№ 1 от 21.10.2008 года;

№ 3 от 03.11.2008 года;

№ 1 от 11.11.2008 года;

№ 1 от 03.11.2008 года;

№ 1 от 31.10.2008 года;

№ 2 от 22.10.2008 года;

№ 2 от 11.11.2008 года;

№ 1 от 03.10.2008 года;

№ 1 от 23.09.2008 года;

№ 1 от 22.09.2008 года;

№ 1 от 24.09.2008 года;

№ 1 от 25.09.2008 года;

№ 1 от 16.09.2008 года;

№ 2 от 26.09.2008 года;

№ 1 от 26.09.2008 года;

№ 1 от 28.08.2008 года;

№ 1 от 22.12.2008 года;

№ 2 от 22.12.2008 года;

денежные чеки филиала «Запорожского РУ «ОАО «Банк Финансы и Кредит»:

ЛД № 6546918 от 18.08.2008 года;

ЛД № 6546921 от 21.08.2008 года;

ЛД № 6546920 от 20.08.2008 года;

ЛД № 6546919 от 19.08.2008 года;

ЛД № 1047226 от 27.08.2008 года;

ЛД № 6546916 от 14.08.2008 года;

ЛД № 6546915 от 12.08.2008 года;

ЛД № 6546925 от 29.08.2008 года;

ЛД № 6546924 от 28.08.2008 года;

ЛД № 6546923 от 26.08.2008 года;

ЛД № 6546922 от 22.08.2008 года;

ЛД № 6546917 от 15.08.2008 года;

ЛД № 1047248 от 29.09.2008 года;

ЛД № 1047250 от 30.09.2008 года;

ЛД № 1047247 от 25.09.2008 года;

ЛД № 1047246 от 24.09.2008 года;

ЛД № 1047233 от 05.09.2008 года;

ЛД № 1047232 от 05.09.2008 года;

ЛД № 1047238 от 11.09.2008 года;

ЛД № 1047231 от 05.09.2008 года;

ЛД № 1047234 от 08.09.2008 года;

ЛД № 1047236 от 09.09.2008 года;

ЛД № 1047235 от 08.09.2008 года;

ЛД № 1047245 от 23.09.2008 года;

ЛД № 1047231 от 16.09.2008 года;

ЛД № 1047242 от 17.09.2008 года;

ЛД № 1047227 от 01.09.2008 года;

ЛД № 1047243 от 18.09.2008 года;

ЛД № 1047239 от 12.09.2008 года;

ЛД № 1047237 от 10.09.2008 года;

ЛД № 1047240 от 15.09.2008 года;

ЛД № 1047228 от 02.09.2008 года;

ЛД № 1047230 от 04.09.2008 года;

ЛД № 1047229 от 03.09.2008 года;

ЛД № 1047244 от 19.09.2008 года;

ЛД № 3039527 от 08.10.2008 года;

ЛД № 3039538 от 31.10.2008 года;

ЛД № 3039529 от 10.10.2008 года;

ЛД № 3039532 от 16.10.2008 года;

ЛД № 3039535 от 27.10.2008 года;

ЛД № 3039531 от 15.10.2008 года;

ЛД № 3039526 от 07.10.2008 года;

ЛД № 3039528 от 09.10.2008 года;

ЛД № 3039534 от 17.10.2008 года;

ЛД № 3039533 от 17.10.2008 года;

ЛД № 3039537 от 30.10.2008 года;

ЛД № 3039536 от 29.10.2008 года;

ЛД № 3039548 от 26.11.2008 года;

ЛД № 3039539 от 05.11.2008 года;

ЛД № 3039547 от 21.11.2008 года;

ЛД № 3039546 от 20.11.2008 года;

ЛД № 3039541 от 27.11.2008 года;

ЛД № 3039544 от 12.11.2008 года;

ЛД № 3039540 от 06.11.2008 года;

ЛД № 3039543 от 05.12.2008 года;

ЛЖ № 1033002 от 16.12.2008 года;

ЛД № 3039550 от 15.12.2008 года;

ЛЖ № 1033004 от 18.12.2008 года;

ЛЖ № 1033006 от 29.12.2008 года;

ЛЖ № 1033010 от 24.12.2008 года;

ЛЖ № 1033003 от 17.12.2008 года;

ЛД № 3039549 от 08.12.2008 года;

ЛД № 3039542 от 04.12.2008 года;

ЛЖ № 1033008 от 06.01.2009 года;

ЛЖ № 1033011 от 08.01.2009 года;

ЛЖ № 1033007 от 05.01.2009 года;

ЛЖ № 1033012 от 09.01.2009 года;

ЛЖ № 1033014 от 19.01.2009 года;

ЛЖ № 1033016 от 27.01.2009 года;

ЛЖ № 1033013 от 12.01.2009 года;

ЛД № 9656480 от 24.02.2009 года;

По предпринимателю ОСОБА_6.:

налоговые декларации:

- декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2008 года, которая датирована 09.02.2009 года;

- письмо начальнику ГНИ Орджоникидзевского района с просьбой принятия декларации за 9 месяцев 2008 года;

- декларация о доходах, полученных с 1 января по 30 сентября 2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 03 месяц 2009 года, которая датирована 21.04.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 02 месяц 2009 года, которая датирована 20.03.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 01 месяц 2009 года, которая датирована 20.02.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 12 месяц 2008 года, которая датирована 20.01.2009 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 12 месяц 2008 года, который датирован 20.01.2009 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 11 месяц 2008 года, которая датирована 22.12.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 11 месяц 2008 года, который датирован 22.12.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 10 месяц 2008 года, которая датирована 20.11.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 10 месяц 2008 года, который датирован 20.11.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 09 месяц 2008 года, которая датирована 20.10.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 09 месяц 2008 года, который датирован 20.10.2008 года;

- налоговая декларация по НДС за отчётный период 08 месяц 2008 года, которая датирована 22.09.2008 года;

- расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчёт-ный период 08 месяц 2008 года, который датирован 22.09.2008 года;

платёжные поручения филиала «Запорожского РУ «ОАО «Банк Финансы и Кредит»:

№ 1 от 12.01.2008 года;

№ 1 от 11.02.2009 года;

№ 1 от 04.02.2009 года;

№ 1 от 22.12.2008 года;

№ 1 от 06.04.2009 года;

№ 1 от 27.03.2009 года;

№ 1 от 25.11.2008 года;

№ 1 от 27.11.2008 года;

№ 1 от 18.11.2008 года;

№ 1 от 19.11.2008 года;

№ 1 от 20.11.2008 года;

№ 1 от 03.11.2008 года на сумму 14000 грн.;

№ 1 от 28.10.2008 года;

№ 1 от 31.10.2008 года;

№ 1 от 03.11.2008 года на сумму 65000 грн.;

№ 1 от 11.11.2008 года;

№ 1 от 13.11.2008 года;

№ 3 от 16.12.2008 года;

№ 1 от 23.12.2008 года;

№ 2 от 10.12.2008 года;

№ 1 от 15.12.2008 года;

№ 2 от 15.12.2008 года;

№ 1 от 16.09.2008 года;

№ 1 от 03.09.2008 года на сумму 99000 грн.;

№ 1 от 03.09.2008 года на сумму 58410 грн.;

№ 1 от 25.09.2008 года;

№ 1 от 24.09.2008 года;

№ 1 от 23.09.2008 года;

№ 1 от 26.09.2008 года;

№ 2 от 26.09.2008 года;

№ 1 от 22.10.2008 года;

№ 2 от 22.10.2008 года;

№ 1 от 23.10.2008 года;

№ 1 от 03.10.2008 года;

№ 1 от 08.10.2008 года;

№ 1 от 01.10.2008 года;

№ 2 от 20.10.2008 года;

№ 1 от 20.10.2008 года;

№ 1 от 24.10.2008 года;

№ 1 от 14.08.2008 года;

№ 2 от 14.08.2008 года;

№ 10882 от 26.08.2008 года;

№ 10884 от 27.08.2008 года;

№ 10883 от 27.08.2008 года;

№ 1 от 28.08.2008 года;

№ 1 от 22.09.2008 года;

№ 1 от 08.09.2008 года на сумму 30380 грн.;

№ 1 от 08.09.2008 года на сумму 49000 грн.;

№ 1 от 20.03.2009 года на сумму 141000 грн.;

№ 1 от 20.03.2009 года на сумму 17 грн.;

№ 1 от 25.02.2009 года;

№ 3 от 18.03.2009 года;

№ 1 от 13.03.2009 года;

№ 1 от 11.03.2009 года;

№ 1 от 27.03.2009 года;

№ 2 от 18.03.2009 года;

№ 1 от 18.03.2009 года;

№ 1 от 08.04.2009 года;

№ 1 от 24.03.2009 года;

№ 1 от 16.03.2009 года;

№ 1 от 04.03.2009 года;

№ 1 от 01.12.2008 года;

№ 1 от 16.12.2008 года;

№ 1 от 08.12.2008 года;

№ 1 от 03.12.2008 года;

№ 1 от 05.12.2008 года;

№ 1 от 24.12.2008 года;

№ 1 от 25.12.2008 года;

№ 1 от 30.12.2008 года;

№ 1 от 28.11.2008 года;

№ 1 от 27.01.2009 года;

№ 1 от 29.01.2009 года;

№ 1 от 16.01.2009 года;

№ 1 от 13.01.2009 года;

№ 2 от 14.01.2009 года;

№ 1 от 14.01.2009 года;

№ 1 от 05.01.2009 года;

№ 1 от 05.02.2009 года;

№ 1 от 29.12.2008 года;

№ 1 от 21.04.2009 года;

№ 2 от 21.04.2009 года;

№ 1 от 11.03.2009 года;

№ 1 от 16.02.2009 года;

№ 1 от 12.02.2009 года;

№ 1 от 10.12.2008 года на сумму 39200 грн.;

№ 1 от 10.12.2008 года на сумму 66000 грн.;

№ 1 от 25.12.2008 года;

№ 1 от 03.04.2009 года;

денежные чеки филиала «Запорожского РУ «ОАО «Банк Финансы и Кредит»:

ЛЕ № 1590303 от 24.04.2009 года;

ЛЕ № 1590301 от 21.04.2009 года;

ЛЕ № 1590302 от 22.04.2009 года;

ЛЖ № 5683267 от 03.03.2009 года;

ЛЖ № 5683268 от 10.03.2009 года;

ЛЖ № 5683270 от 17.03.2009 года;

ЛЖ № 5683272 от 18.03.2009 года;

ЛЖ № 5683274 от 25.03.2009 года;

ЛЖ № 5683273 от 23.03.2009 года;

ЛЖ № 5683269 от 12.03.2009 года;

ЛЖ № 5683275 от 30.03.2009 года;

ЛЖ № 5683264 от 24.02.2009 года;

ЛЖ № 5683266 от 26.02.2009 года;

ЛЖ № 5683265 от 26.02.2009 года;

ЛЖ № 5683261 от 19.02.2009 года;

ЛЖ № 5683262 от 20.02.2009 года;

ЛЖ № 5683257 от 09.02.2009 года;

ЛЖ № 5683260 от 12.02.2009 года;

ЛЖ № 5683256 от 05.02.2009 года;

ЛЖ № 5683254 от 04.02.2009 года;

ЛЖ № 5683253 от 03.02.2009 года;

ЛЖ № 5683251 от 28.01.2009 года;

ЛЖ № 5683252 от 30.01.2009 года;

ЛД № 3039525 от 19.01.2009 года;

ЛД № 3039524 от 15.01.2009 года;

ЛД № 3039523 от 14.01.2009 года;

ЛД № 3039522 от 13.01.2009 года;

ЛД № 3039517 от 22.12.2008 года;

ЛД № 3039516 от 18.12.2008 года;

ЛД № 3039521 от 29.12.2008 года;

ЛД № 3039518 от 23.12.2008 года;

ЛД № 3039520 от 25.12.2008 года;

ЛД № 8352475 от 05.12.2008 года;

ЛД № 8352473 от 02.12.2008 года;

ЛД № 8352474 от 03.12.2008 года;

ЛД № 3039515 от 16.12.2008 года;

ЛД № 3039513 от 12.12.2008 года;

ЛД № 3039512 от 10.12.2008 года;

ЛД № 3039514 от 15.12.2008 года;

ЛД № 3039510 от 18.11.2008 года;

ЛД № 3039507 от 05.11.2008 года;

ЛД № 3039509 от 11.11.2008 года;

ЛД № 8352469 от 21.11.2008 года;

ЛД № 8352471 от 19.11.2008 года;

ЛД № 8352470 от 20.11.2008 года;

ЛД № 3039506 от 03.11.2008 года;

ЛД № 8352468 от 25.11.2008 года;

ЛД № 3039508 от 07.11.2008 года;

ЛД № 8352467 от 26.11.2008 года;

ЛД № 8352472 от 27.11.2008 года;

ЛД № 8352466 от 22.10.2008 года;

ЛД № 3039504 от 27.10.2008 года;

ЛД № 3039505 от 31.10.2008 года;

ЛД № 8352461 от 08.10.2008 года;

ЛД № 8352463 от 16.10.2008 года;

ЛД № 8352464 от 20.10.2008 года;

ЛД № 3039503 от 23.10.2008 года;

ЛД № 8352465 от 21.10.2008 года;

ЛД № 8352462 от 10.10.2008 года;

ЛД № 8352459 от 03.10.2008 года;

ЛД № 8352458 от 02.10.2008 года;

ЛД № 8352456 от 29.09.2008 года;

ЛД № 8352454 от 25.09.2008 года;

ЛД № 8352457 от 30.09.2008 года;

ЛД № 8352452 от 16.09.2008 года;

ЛД № 8352453 от 23.09.2008 года;

ЛД № 0405100 от 11.09.2008 года;

ЛД № 0405099 от 09.09.2008 года;

ЛД № 0405098 от 05.09.2008 года;

ЛД № 8352451 от 26.08.2008 года;

ЛД № 0405095 от 28.08.2008 года;

ЛД № 0405096 от 29.08.2008 года;

ЛД № 0405090 от 12.08.2008 года;

ЛД № 0405091 от 13.08.2008 года;

ЛД № 0405092 от 14.08.2008 года;

ЛД № 0405097 от 04.09.2008 года.

Вместе с тем, с целью конспирации и невозможности дальнейшей проверки сотрудни-ками налоговых органов деятельности ФЛП ОСОБА_5., организатор преступной группы ОСОБА_2., действуя согласованно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., 02 февраля 2009 го-

да составила поддельный документ, а именно протокол выемки, в который внесла ложные све-дения о выемке всех документов финансово-хозяйственной деятельности указанного физичес-кого лица - предпринимателя сотрудниками службы безопасности Украины, а в дальнейшем предоставили этот документ в государственный контролирующий орган - налоговую инспекцию.

Кроме того, ОСОБА_2. в период времени с 11 августа 2008 года по 23 апреля 2009 г., действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной ею преступной группы, совместно и согласованно с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., с целью легализации (от-мывания) доходов, полученных преступным путём в результате фиктивного предприниматель-ства, совершенного вследствие незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, осуществляемую путём бестоварных операций между ЧП «НАИР-ПЛЮС», ЧП «Одимир», ФЛП «ОСОБА_5.», ФЛП «ОСОБА_6.» и клиентами (контрагентами), совершали операции связанные с осуществлением или обеспечением осущест-вления платежа с помощью субъекта первичного мониторинга (согласно ст. 4 Закона Украины от 28.11.2002 г. № 249-IV с изменениями и дополнениями «О предотвращении и противодей-ствии легализации (отмыванию) доходов граждан полученных преступным путём» таковыми являются банки), что согласно ст.1 этого же Закона является финансовыми операциями со средствами, полученными в результате фиктивного предпринимательства, которое предшест-вовало легализации (отмыванию) доходов.

Реализуя свой преступный умысел, члены организованной группы, с целью совершения финансовых операций заключили договора:

- между ЧП «Одимир» и филиалом «Запорожское региональное управление» ОАО «Банк «Фи-нансы и кредит» договор банковского счёта № 36613 от 09 сентября 2008 года;

- между ЧП «НАИР-ПЛЮС» и филиалом «Запорожское региональное управление» ОАО «Банк «Финансы и кредит» договор банковского счёта № 36617 от 09 сентября 2008 года;

а так же использовали ранее заключённые договора:

- между физическим лицом - предпринимателем ОСОБА_5 и филиа-лом «Запорожское региональное управление» ОАО «Банк «Финансы и кредит» договор бан-ковского счёта № 24693 от 24 мая 2007 года;

- между физическим лицом - предпринимателем ОСОБА_6 и филиалом «Запорожское региональное управление» ОАО «Банк «Финансы и кредит» договор банков-ского счёта № 30667 от 11 января 2008 года;

- между физическим лицом - предпринимателем ОСОБА_5 и филиа-лом ОАО КБ «Надра» Запорожское региональное управление договор банковского счёта № 16/2007/Ю000074 от 04 июня 2007 года.

В дальнейшем члены организованной преступной группы, согласно вышеуказанных до-говоров совершали оплату услуг банка за расчётнокассовое обслуживание в безналичной форме, осуществляли платежи согласно установленных договором тарифов, тем самым совер-шали финансовые операции со средствами, полученными вследствие совершения фиктивного предпринимательства создание субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безна-личной формы в наличную, осуществляемую путём проведения бестоварных сделок между клиентами-заказчиками и фиктивными предприятиями ЧП «НАИР-ПЛЮС», ЧП «Одимир», а также ФЛП «ОСОБА_5.» и ФЛП «ОСОБА_6.».

В период совершения преступлений ОСОБА_2., действуя согласовано с ОСОБА_3. и ОСОБА_4., согласно договора банковского счёта № 36613 от 09 сентября 2008 года было совершено операций с денежными средствами, полученными в результате преступной деятельности на сумму 33103,20 грн., согласно договора банковского счёта № 36617 от 09 сен-тября 2008 года было совершено операций с денежными средствами, полученными в результа-те преступной деятельности на сумму 94732,78 грн., согласно договора банковского счёта №

24693 от 24 мая 2007 года было совершено операций с денежными средствами, полученными в

результате преступной деятельности на сумму 87947,22 грн., согласно договора банковского счёта № 30667 от 11 января 2008 года было совершено операций с денежными средствами, по-лученными в результате преступной деятельности на сумму 54686,37 грн, согласно договора банковского счёта № 16/2007/Ю000074 от 04 июня 2007 года было совершено операций с де-нежными средствами, полученными в результате преступной деятельности на сумму 19712,75 гривен.

Таким образом, в результате создания и деятельности предприятий ЧП «НАИР-ПЛЮС» и ЧП «Одимир», а так же использования в преступной схеме физических лиц предпринимате-лей в период с 11.08.2008 года по 22.04.2009 года ОСОБА_2., ОСОБА_3. и ОСОБА_4. были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными в резуль-тате совершения фиктивного предпринимательства, в результате чего были легализованы де-нежные средства на общую сумму 290182,32 грн.

Вместе с тем, ОСОБА_2. в период с декабря 2007 года по май 2008 года, находясь по месту своего жительства по адресу: г.Запорожье, АДРЕСА_2, имея умысел на поддел-

ку документа, который выдаётся или удостоверяется гражданином-предпринимателем и пре-доставляет права и освобождает от обязанностей, с целью его использования, действуя пов-торно, путём иммитации подписи, подделала документы, выданные и удостоверенные физи-ческим лицом - предпринимателем ОСОБА_4 ЕГРПОУ 2159606168, дающие право на получение товара и освобождающие от обязанности уплаты в государствен-ный бюджет предприятием - покупателем налога на добавленную стоимость, а именно:

- счёт - фактуру № Н-000076 от 04.04.2008 г. о поставке от ФЛП «ОСОБА_4.» на ООО «Мегабуд - А» строительных материалов на сумму 32 442,66 гривен с НДС;

- расходную накладную № Н-004/04/1 от 04.04.2008 г. о поставке от ФЛ-П «ОСОБА_4.» на ООО «Мегабуд - А» строительных материалов на сумму 32 442,66 гривен с НДС;

- налоговую накладная № 04/04/1 от 04.04.2008 г. о поставке от ФЛ-П «ОСОБА_4.» на ООО «Мегабуд - А» строительных материалов на сумму 32 442,66 гривен с НДС;

- договор № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года продавец ЧП «ОСОБА_4.» покупатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ»;

- расходную накладную № 22\02-22 от 22.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», по-лучатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 70466.50 гривен;

- счёт - фактуру № 22\02-22 от 22.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 70466.50 гривен;

- расходную накладную № 21\02-221 от 21.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», по-лучатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 34342 гривен;

- счёт - фактуру № 21\02-221 от 21.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 34342 гривен;

- расходную накладную № 20\02-20 от 20.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 307990.12 гривен;

- счёт - фактуру № 20\02-20 от 20.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 307990.12 гривен;

- расходную накладную № 27\12 от 27.12.2007 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 36000 гривен;

- счёт - фактуру № 27\12 от 27.12.2007 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 36000 гривен;

- расходную накладную № 26\01-26 от 26.01.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 215722.19 гривен;

-счёт - фактуру № 26\01-26 от 26.01.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 215722.19 гривен;

- расходную накладную № 23\04-23 от 23.04.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 1428176.50 гривен;

- счёт - фактуру № 23\04-23 от 23.04.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 1428176.50 гривен;

- расходную накладную № 16\04-04 от 16.04.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 589623.80 гривен;

- счёт - фактуру № 16\04-04 от 16.04.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 589623.80 гривен;

- расходную накладную № 17\04-04 от 17.04.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 25590 гривен;

- счёт - фактуру № 17\04-04 от 17.04.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 25590 гривен;

- расходную накладную № 1\04-1 от 01.04.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 587296 гривен;

- счёт - фактуру № 1\04-1 от 01.04.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 587296 гривен;

- расходную накладную № 5\05-5 от 05.05.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 76068.30 гривен;

- счёт - фактуру № 5\05-5 от 05.05.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 76068.30 гривен;

- расходную накладную № 12\05-12 от 12.05.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 901661.90 гривен;

- счёт - фактуру № 12\05-12 от 12.05.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 901661.90 гривен;

- расходную накладную № 19\05-19 от 19.05.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», по- лучатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 1275902.30 гривен;

- счёт - фактуру № 19\05-19 от 19.05.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 1275902.30 гривен;

- расходную накладную № 12\05-121 от 12.05.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», по-

лучатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 171841.50 гривен;

- счёт - фактуру № 12\05-121 от 12.05.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 171841.50 гривен;

- расходную накладную № 14\03-1 от 14.03.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу- чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 301790.30 гривен;

- счёт - фактуру № 13\03-1 от 13.03.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 301790.30 гривен;

- расходную накладную № 13\03-13 от 13.03.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», по- лучатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 135328.80 гривен;

- счёт - фактуру № 13\03-13 от 13.03.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 135328.80 гривен;

- расходную накладную № 5\03-5 от 05.03.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 154050.22 гривен;

- счёт - фактуру № 5\03-5 от 05.03.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 154050.22 гривен;

- расходную накладную № 03\03-1 от 03.03.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 422721.60 гривен;

- счёт - фактуру № 3\03-1 от 03.03.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 422721.60 гривен;

- расходную накладную № 19\02-19 от 19.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», по- лучатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 7081.26 гривен;

- счёт - фактуру № 19\02-19 от 19.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 7081.26 гривен;

- расходную накладную № 5\02-5 от 05.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», полу-чатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 138626.11 гривен;

- счёт - фактуру № 5\02-5 от 05.02.2008 года поставщик ЧП «ОСОБА_4.», получатель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 138626.11 гривен;

- налоговую накладную № 8\02-8 от 08.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 7081.26 гривен;

- налоговую накладную № 8\02-81 от 08.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-

тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 138570.44 гривен;

- налоговую накладную № 13\02-13 от 13.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 101000 гривен;

- налоговую накладную № 20\02-20 от 20.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 68419.68 гривен;

- налоговую накладную № 21\02-211 от 21.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 34342 гривен;

- налоговую накладную № 22\02-22 от 22.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 70466.50 гривен;

- налоговую накладную № 22\02-22 от 22.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 126771.82 гривен;

- налоговую накладную № 25\02-25 от 25.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 4050.22 гривен;

- налоговую накладную № 25\02-25 от 25.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 295949.78 гривен;

- налоговую накладную № 5\02-5 от 05.02.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 54348.30 гривен;

- налоговую накладную № 27\12 от 27.12.2007 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-

тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 36000 гривен;

- налоговую накладную № 19\05-19 от 19.05.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 127902.30 гривен;

- налоговую накладную № 5\03-5 от 05.03.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 150000 гривен;

- налоговую накладную № 13\03-13 от 13.03.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 135328.80 гривен;

- налоговую накладную № 14\03-1 от 14.03.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 301790.30 гривен;

- налоговую накладная № 26\03-1 от 26.03.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 12880.90 гривен;

- налоговую накладную № 27\03-1 от 27.03.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 150000 гривен;

- налоговую накладную № 12\05-12 от 12.05.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 901661.90 гривен;

- налоговую накладную № 12\05-121 от 12.05.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 171841.50 гривен;

- налоговую накладную № 5\05-5 от 05.05.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 76068.30 гривен;

- налоговую накладную № 1\04-1 от 01.04.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», покупа-тель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 424415.10 гривен;

- налоговую накладную № 16\04-04 от 16.04.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 589623.80 гривен;

- налоговую накладную № 17\04-04 от 17.04.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 25590 гривен;

- налоговую накладную № 23\04-23 от 23.04.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 1428176.50 гривен;

- налоговую накладную № 26\01-26 от 26.01.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 215722.19 гривен;

- налоговую накладную № 31\01-31 от 31.01.2008 года продавец ЧП «ОСОБА_4.», поку-патель ООО «ПКП ИНДАСТРИ» на сумму 84277.81 гривен;

- спецификацию № 1 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 26.01.2008 года;

- спецификацию № 2 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДАСТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 05.02.2008 года;

- спецификацию № 2 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 12.02.2008 года;

- спецификацию № 3 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 19.02.2008 года;

- спецификацию № 4 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 20.02.2008 года;

- спецификацию № 5 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 21.02.2008 года;

- спецификацию № 6 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 22.02.2008 года;

- спецификацию № 7 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «НазаренкоТ.И.» от 03.03.2008 года;

- спецификацию № 8 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 05.03.2008 года;

- спецификацию № 9 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 13.03.2008 года;

- спецификацию № 10 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 14.03.2008 года;

- спецификацию № 11 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 01.04.2008 года;

- спецификацию № 12 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 16.04.2008 года;

- спецификацию № 13 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 17.04.2008 года;

- спецификация № 14 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 23.04.2008 года;

- спецификацию № 15 к договору № 27\12\07-ИН от 27.12.2007 года между ООО «ПКП ИНДА-СТРИ» и ЧП «ОСОБА_4.» от 05.05.2008 года.

В ходе судебного следствия подсудимая ОСОБА_2. свою вину в предъявленном об-винении признала полностью, пояснив, что преступления совершила при изложенных обстоя-тельствах, раскаивается в содеянном, просит не исследовать доказательства по делу.

В ходе судебного следствия подсудимый ОСОБА_3. свою вину в предъявленном об-винении признал полностью, пояснив, что преступления совершил при изложенных обстоя-тельствах, раскаивается в содеянном, просит не исследовать доказательства по делу.

В ходе судебного следствия подсудимая ОСОБА_4. свою вину в предъявленном об-винении признала полностью, пояснив, что преступления совершила при изложенных обстоя-тельствах, раскаивается в содеянном, просит не исследовать доказательства по делу.

В соответствии с правилами ст.ст.299, 301-1 УПК Украины доказательства, касающие- ся фактических обстоятельств дела, которые никем не оспорены, в ходе судебного следствия не исследовались.

Оценив собранные по делу доказательства в их совокупности, суд находит вину каждо-

го из подсудимых в совершении инкриминируемых им преступлений доказанной и квалифици-рует действия ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_4. по ч.3 ст.28 и ст.205 ч.2 УК Ук-

раины по признакам фиктивного предпринимательства, то есть создания субъектов предпри-нимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятель-ности, совершенного повторно, организованной группой, причинившего крупный материаль-ный ущерб государству; по ст.209 ч.3 УК Украины по признакам совершения финансовых операций с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опас-ного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, совершенного повторно, организованной группой; по ч.3 ст.28 и ст.358 ч.2 УК Украины по

признакам подделки документа, который выдаётся и удостоверяется гражданином предпри-

нимателем, предоставляет права и освобождает от обязанностей, в целях его использования

подделывающим, совершенного повторно, организованной группой; по ч.3 ст.28 и ст. 366 ч.2 УК Украины по признакам совершения служебного подлога, то есть внесения должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия, совершенного организован-ной группой; действия подсудимой ОСОБА_2. суд также квалифицирует по ст.358 ч.2 УК

Украины по признакам подделки документа, который выдаётся и удостоверяется граждани-ном предпринимателем, предоставляет права и освобождает от обязанностей, в целях его использования подделывающим, совершенного повторно.

При определении меры наказания суд учитывает степень тяжести совершенных прес- туплений, гражданский иск по делу не заявлен, данные о личности каждого из подсудимых, которые положительно характеризуются, искренне раскаивается в содеянном, ранее не суди-

мы, способствовали органам досудебного следствия, и полагает возможным их исправление

и перевоспитание без отбывания наказания в соответствии с правилами ст.75 УК Украины, с

лишением права занимать должности, связанные с ведением финансово-хозяйственной и ор-

ганизационно-распорядительной деятельности.

Постановлениями ст.следователя по ОВД СУ УМВД Украины в Запорожской области

Кудиненко Н.Н. от 23 июня 2009 г. наложен арест на имущество ОСОБА_2. (т.14 л.д.241),

и на имущество ОСОБА_4. (т.14 л.д.263).

Учитывая, что по настоящему уголовному делу гражданский иск не заявлен, в качестве

дополнительной меры наказания конфискация имущества, предусмотренная ч.3 ст.209 УК Ук-

раины, не может быть назначена в соответствии со ст.77 УК Украины, суд полагает необходи-

мым снять арест с принадлежащего подсудимым имущества согласно протоколов наложения

ареста на имущество от 24.06.2009 г. (т.14 л.д.242-243; т.14 л.д.265).

Вещественные доказательства по делу:

- приобщенные к материалам дела документы (т.3 л.д.306-313; т.4 л.д.106-109, 420-427; т.5 л.д.315-326; т.6 л.д.269-278, 353-355, 363; т.7 л.д.264-267, 296; т.8 л.д.35-36, 413-424; т.10 л.д.220, 233-234; т.10 л.д.210-211, 233-234; т.13 л.д.26, 78-106) следует оставить при деле;

- оригиналы документов о регистрации ЧП «НАИР-ПЛЮС», печать ЧП «НАИР-ПЛЮС» (т.12 л.д.87-96, 100-106; т.13 л.д.78-106), следует возвратить ОСОБА_2.;

- оригиналы документов о регистрации ЧП «ОДИМИР», печать ЧП «ОДИМИР» (т.12 л.д.117-127; т.13 л.д.78-106) следует возвратить ОСОБА_3.;

- ноутбук, три системных блока к компьютерам, три мобильных телефона (т.10 л.д.210-211);

автомобиль «Шкода Октавия», мобильный телефон «Нокиа» (т.10 л.д.233-234); системный блок к компьютеру, флэш-карту памяти, компьютерный диск (т.13 л.д.106), следует оставить ОСОБА_2.;

- книгу № 31 учета и регистрации заявлений, переданную на хранение ОСОБА_20. (т.8

л.д.44, 45), следует оставить ЧПКФ «Калина».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины, суд

п р и г о в о р и л:

Признать ОСОБА_2 виновной в совершении преступлений, предус- мотренных ст.ст.28 ч.3 ст.205 ч.2; 209 ч.3; 358 ч.2; 28 ч.3 ст.358 ч.2; 28 ч.3 ст.366 ч.2 УК Украи-ны и назначить ей наказание:

- по ст.28 ч.3 ст.205 ч.2 УК Украины в виде 4 лет лишения свободы;

- по ст.209 ч.3 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде 4 лет 6 месяцев лишения

свободы, с лишением права занимать должности, связанные с ведением финансово-хозяйствен-ной и организационно-распорядительной деятельности сроком на 2 года, на основании ст.69, 77

УК Украины без конфискации имущества;

- по ст.358 ч.2 УК Украины в виде 1 года лишения свободы;

- по ст.28 ч.3 ст.358 ч.2 УК Украины в виде 2 лет лишения свободы;

- по ст.28 ч.3 ст.366 ч.2 УК Украины в виде 3 лет лишения свободы с лишением права занимать

должности, связанные с ведением финансово-хозяйственной и организационно-распорядитель-

ной деятельности сроком на 2 года.

На основании ст.70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более стро-

гим определить ОСОБА_2. окончательную меру наказания в виде 4 лет 6 месяцев лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с ведением финансово-хозяйствен-ной и организационно-распорядительной деятельности сроком на 2 года, без конфискации иму-щества.

На основании ст.75 УК Украины освободить ОСОБА_2. от отбывания назначенного наказания (основного и дополнительного), если она в течение испытательного срока 2 года не совершит нового преступления и выполнит возложенные на нее обязанности.

На основании ст.76 УК Украины обязать ОСОБА_2. не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы, уведом-лять эти органы о перемене места проживания, периодически 1 раз в месяц появляться для регис-трации в органы уголовно-исполнительной системы.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении ОСОБА_2.

оставить прежней подписку о невыезде с постоянного места жительства.

Признать ОСОБА_3 и ОСОБА_4

каждого виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.28 ч.3 ст.205 ч.2; 209 ч.3; 28 ч.3 ст.358 ч.2; 28 ч.3 ст.366 ч.2 УК Украины и назначить каждому наказание:

- по ст.28 ч.3 ст.205 ч.2 УК Украины в виде 3 лет 6 месяцев лишения свободы;

- по ст.209 ч.3 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде 4 лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с ведением финансово-хозяйственной и орга-низационно-распорядительной деятельности сроком на 2 года, на основании ст.69, 77 УК Украи-ны без конфискации имущества;

- по ст.28 ч.3 ст.358 ч.2 УК Украины в виде 2 лет лишения свободы;

- по ст.28 ч.3 ст.366 ч.2 УК Украины в виде 3 лет лишения свободы с лишением права занимать

должности, связанные с ведением финансово-хозяйственной и организационно-распорядитель-ной деятельности сроком на 2 года.

На основании ст.70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более стро-

гим определить ОСОБА_3. и ОСОБА_4. каждому окончательную меру наказания в виде 4 лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с ведением финансо-во-хозяйственной и организационно-распорядительной деятельности сроком на 2 года, без кон-фискации имущества.

На основании ст.75 УК Украины освободить ОСОБА_3. и ОСОБА_4. от отбыва- ния назначенного наказания (основного и дополнительного), если каждый в течение испытатель-ного срока 1 год не совершит нового преступления и выполнит возложенные на них обязанности.

На основании ст.76 УК Украины обязать ОСОБА_3. и ОСОБА_21. не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы о перемене места проживания, периодически 1 раз в месяц появ-ляться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении ОСОБА_3

и ОСОБА_4. оставить прежней подписку о невыезде с постоянного места жительства.

Вещественные доказательства по делу:

- приобщенные к материалам дела документы - оставить при деле;

- оригиналы документов о регистрации ЧП «НАИР-ПЛЮС», печать ЧП «НАИР-ПЛЮС» - воз-вратить ОСОБА_2.;

- оригиналы документов о регистрации ЧП «ОДИМИР», печать ЧП «ОДИМИР» - возвратить ОСОБА_3.;

- ноутбук, три системных блока к компьютерам, три мобильных телефона; автомобиль «Шкода Октавия», мобильный телефон «Нокиа»; системный блок к компьютеру, флэш-карту памяти, компьютерный диск - оставить ОСОБА_2.;

- книгу № 31 учета и регистрации заявлений, переданную на хранение ОСОБА_20., - оста-вить ЧПКФ «Калина».

Снять арест с принадлежащего ОСОБА_2. и ОСОБА_4. имущества согласно

протоколов наложения ареста на имущество.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Запорожской области в течение 15 суток с момента его провозглашения.

Судья: Стратий Е.В.