Ухвала суду № 69788920, 22.09.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4382/2017

Справа № 428/9769/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі Василович Г.Ю., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016130370000015 від 19.05.2016 відносно службових осіб ПАТ «Рубіжанський картонно-тарний комбінат» (код ЄДРПОУ 01882551) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що службові особи ПАТ «Рубіжанський картонно-тарний комбінат» (код ЄДРПОУ 01882551), у період 2013, 2016 р.р. ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 5 499 818 грн. шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту сум придбання товарів та послуг від підприємств ТОВ «Українська нафто газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) та ТОВ «МДМ КОД» (код ЄДРПОУ 36859975).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) в період 2012 - 2013 р.р. мало взаємовідносини з ПАТ «Рубіжанський картонно-тарний комбінат» та використовували рахунки № 2600730135253 код валюти 980 (Українська гривня); № 2600730135253 код валюти 378 (ЄВРО); № 2600730135253 код валюти 840 (Долар США); № 2600730135253 код валюти 643 (Російський рубль); (зазначені в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок»), що знаходяться в ПАТ "РЕАЛ БАНК" (МФО 351588), розташованому за адресою: індекс 61166, м. Харків, пр. Науки, 36, через які здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств з метою надання фінансово-господарським операціям з вказаними підприємствами-постачальниками законного вигляду.

Сторона кримінального провадження в своєму клопотанні посилається на те, що з метою обєктивного встановлення конкретного часу скоєння злочину, суми матеріального збитку, необхідним вбачається отримання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей , відносно клієнта ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) по рахункам № 2600730135253 код валюти 980 (Українська гривня); № 2600730135253 код валюти 378 (ЄВРО); № 2600730135253 код валюти 840 (Долар США); № 2600730135253 код валюти 643 (Російський рубль); (зазначені в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок») за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 р.

Вказані відомості, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом встановити вказані обставини неможливо.

Разом з тим, слідчий вказує, що згідно з п. 5 ст. 162 КПК України, зазначені документи містять охоронювану законом таємницю, вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та будуть використані в якості доказів.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, суд вважає, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні встановлено, що 19.05.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130370000015 від 12.09.2017.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ПАТ «РЕАЛ БАНК» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення. У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Водночас вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання відповідною юридичною особою, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, інформації у вигляді розміщення інформації на паперовому носії (роздруківка) і в електронному вигляді задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України у звязку з тим, що вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, та старшим оперуповноваженим ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РЕАЛ БАНК" (код за ЄДРПОУ 14360721; МФО 351588), юридична адреса: індекс 61166, м. Харків, пр. Науки, 36, з можливістю їх копіювання, відносно відносно клієнта ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) по рахункам № 2600730135253 код валюти 980 (Українська гривня); № 2600730135253 код валюти 378 (ЄВРО); № 2600730135253 код валюти 840 (Долар США); № 2600730135253 код валюти 643 (Російський рубль); (зазначені в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок») за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 р., а саме:

- документів юридичної справи підприємства ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб підприємства ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- оригіналів платіжних доручень підприємства ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів);

- інформації про рух грошових коштів підприємства ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) в ПАТ "РЕАЛ БАНК" (МФО 351588) по рахункам № 2600730135253 код валюти 980 (Українська гривня); № 2600730135253 код валюти 378 (ЄВРО); № 2600730135253 код валюти 840 (Долар США); № 2600730135253 код валюти 643 (Російський рубль); за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 р., з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н. В. Бойко