Ухвала суду № 69777592, 24.10.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/12385/17

Провадження № 1-кп/263/671/2017

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 жовтня 2017 року м. Маріуполь

Жовтневий районний суд м. Маріуполя Донецької області у складі:

головуючого судді Кияна Д.В.,

при секретарі Коростовцевій Я.В.,

за участю прокурора - Калюжної Т.С.,

підозрюваного - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Маріуполі клопотання прокурора у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000206 від 10.08.2015р. за ч. 3 ст. 212 КК України, про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України,

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Донецька, громадянина України, працюючого директором ТОВ «Гефест. ЛТД», раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, мешкаючого за адресою: АДРЕСА_2

за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку зі сплатою податків та відшкодування шкоди, завданих державі їх несвоєчасною сплатою у кримінальному провадженні № 32015100110000206 від 10.08.2015р.

ОСОБА_1 відповідно до протоколу № 3 засідання наглядової ради закритого акціонерного товариства «Гефест» (далі - ЗАТ «Гефест») від 09.03.2010 призначений на посаду директора товариства, а в подальшому після реорганізації ЗАТ «Гефест» шляхом його перетворення в товариство з обмеженою відповідальністю «Гефест.ЛТД» (код 23182771) (далі-ТОВ «Гефест.ЛТД»), згідно з протоколом установчих зборів ТОВ «Гефест.ЛТД» від 14.11.2011 обраний на посаду директора товариства і відповідно до наказу № 25-л від 01.12.2011 приступив до виконання обов'язків директора ТОВ «Гефест.ЛТД».

ТОВ «Гефест.ЛТД» є правонаступником ЗАТ «Гефест», яке зареєстроване 15.05.2003 виконавчим комітетом Донецької міської ради, реєстраційний номер 04052844 Ю 0100085, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія ААБ № 868686 від 01.12.2011, місцезнаходження ТОВ «Гефест. ЛТД» відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Донецьк, вул. Петровська, 4/8, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість від 16.12.2011 № 200013679, видане СДПІ по роботі з ВПП у

м. Донецьку, індивідуальний податковий номер - 231827705094. З 30.12.2015 ТОВ«Гефест.ЛТД» перебуває на обліку в СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі МГУ ДФС та місцезнаходження: м. Запоріжжя, бульвар Шевченка, буд. 71-А, оф. 902.

ОСОБА_1 як службова особа - керівник підприємства ТОВ «Гефест.ЛТД», згідно з п. 36.5 ст. 36 Податкового кодексу України несе відповідальність за невиконання або неналежне виконання податкового обов'язку.

В результаті своїх протиправних дій, ОСОБА_1, будучи службовою особою ТОВ «Гефест. ЛТД», усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків, у вигляді ненадходження до бюджету держави податків та зборів, ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 641 905 грн., що призвело до несплати податків та зборів, які підлягали нарахуванню та сплаті в бюджет у відповідному звітному періоді, на вказану суму, що в 5000 і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян на 2014 рік і являється особливо великими розмірами.

Спеціалізованою державною податковою інспекцією з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «Гефест.ЛТД» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Стар Лайм» за період з 01.11.2014 по 30.11.2014.

За результатами вказаної перевірки складено акт від 29.12.2015 року за

№ 263\28-03-39\23182771, «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Гефест.ЛТД» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Стар Лайм» за період з 01.11.2014 по 30.11.2014» відповідно до висновків якого встановлено заниження податку на додану вартість за листопад 2014 року у сумі 5 641 905 грн.

На підставі висновків акту від 29.12.2015 року за № 263\28-03-39\23182771 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Гефест.ЛТД» з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Стар Лайм» за період з 01.11.2014 по 30.11.2014», Спеціалізованою державною податковою інспекцією з ОВП у м.Донецьку МГУ ДФС виписане податкове повідомлення-рішення:

1.Податкове повідомлення-рішення від 25.01.2016 року № 0000023900/715/10/28-03-39-23182771 з податку на додану вартість, яким ТОВ «Гефест.ЛТД» донараховано 5 641 905 грн. основного платежу, 2 820 952 грн. штрафних санкцій та 1 874 905 грн. пені.

Враховуючи викладене, дії ОСОБА_1, як директора ТОВ «Гефест.ЛТД», які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 5 641 905 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян на 2014 рік і являється особливо великими розмірами.

На момент повідомлення про підозру, сума завданих державі збитків в розмірі 5 641 905 грн., штрафні (фінансові) санкції (штрафи) та пеня в розмірі 4 695 857 грн. сплачено в повному обсязі.

У підготовчому судовому засіданні прокурор підтримала клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України та відповідно до п.1 ч. 2 ст. 284 КК України просила закрити кримінальне провадження, оскільки підозрюваний сплатив донараховану суму ПДВ у розмірі 5 641 905 грн та штрафні санкції, пеню у розмірі 4 695 857 грн у державний бюджет.

Судом роз'яснені ОСОБА_1 правові наслідки закриття провадження по справі, який у підготовчому судовому засіданні надав згоду на закриття провадження на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.

Статтею 285 КПК України передбачено звільнення особи від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою або діяння, передбачене частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Підозрюваний ОСОБА_1 раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягувався, на обліку в медичних закладах не перебуває, вперше скоїв злочин, шкода, завдана його діями державі, повністю відшкодована, надав згоду про звільнення від кримінальної відповідальності.

Відповідно до листа Запорізького управління офісу великих платників податків ДФС № 52354/28-10-47-10 від 20.09.2017 - загалом за актом перевірки ТОВ «Гефест.ЛТД» від 29.12.2015 №263/28-03-39/23182771 донараховані суми податків сплачені у повному обсязі, заборгованість відсутня, а також сплачені штрафні санкції та пеня.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пп. 4-8 ч. 1 або ч. 2 ст. 284 КПК України.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

З урахуванням викладеного, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності та провадження у справі закрити.

Крім цього, підозрюваний ОСОБА_1 заявив клопотання про скасування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, у зв'язку із закриттям кримінального провадження.

Відповідно до ч.4 ст. 174 КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, не призначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Враховуючи вищезазначене, думку прокурора про те, що відпала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту на майно та клопотання підозрюваного про скасування такого арешту, суд вважає за необхідне скасувати арешт, накладений на об'єкт нерухомого майна, яке належить ТОВ «Гефест.ЛТД».

Відповідно до ст. 100 КПК України суд вирішує питання про долю речових доказів.

Керуючись ст.44, ч. 4 ст. 212 КК України, ст.ст. 174, 284, 285, 286, 314, 369-372 КПК України, суд-

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження за № 32015100110000206 від 10.08.2015р. за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - закрити.

Скасувати:

арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 06 березня 2017 року у кримінальному провадженні за № 32015100110000206 від 10.08.2015р., на об'єкт нерухомого майна, а саме: операторська літ. А, будівлю операторної літ. В, навіс літ. Г, що розташоване за адресою: проспект Леніна, 3,м. Запоріжжя, реєстраційний номер об'єкту нерухомого майна 513946223101, що належить ТОВ «Гефест. ЛТД»(код 23182771)

арешт, накладений ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва від 17 грудня 2015 року у кримінальному провадженні за № 32015100110000206 від 10.08.2015р., на об'єкт нерухомого майна, а саме: операторську літ. А, будівлю сепараторної літ. В, навіс літ. Г (А-операторська, полістеролові блоки обш.гіпсокартоном, загальною площею 82,5 кв.м.; В-будвіля сепараторної, загальною площею - 7,6 кв.м; Г-навіс;1,3,4,5,6,7-ємкості паливно-мастильних матеріалів;8,9,10-бензоправні колонки;2-зливна яма), що знаходиться за адресою: проспект Леніна,3 м. Запоріжжя, реєстраційний номер - 513946223101, який перебуває у власності ТОВ «Гефест. ЛТД»(код 23182771).

Речові докази:

- договір купівлі-продажу №280/01-14 від 20 листопада 2014 р. укладений між ТОВ «СТАР ЛАЙМ» (код ЄРДПОУ 39234245) та ТОВ «ГЕФЕСТ.ЛТД» (код ЄРДПОУ 23182771) ; специфікацію по договору купівлі-продажу №280/01-14 від 20.11.2014р.; акт прийому-передачі до договору купівлі-продажу №280/01-14 від 20.11.2014р.; податкову накладну № 65 від 26.11.2014 р.; податкову накладну № 64 від 26.11.2014 р.; видаткову накладну від № - від 28.11.14 р.; видаткову накладну від № - від 28.11.14р. - повернути директору ТОВ «Гефест. ЛТД» ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Донецької області через Жовтневий районний суд м. Маріуполя Донецької області протягом 7 днів з дня її проголошення.

Суддя Д.В. Киян