Ухвала суду № 69765784, 16.10.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/16644/17

Номер провадження:1-кс/521/4688/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Гарський О.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області у кримінальному провадженні за кримінальним провадженням № 32017160020000008 від 26.04.2017 року про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні в ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854), -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000008 від 26.04.2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ», шляхом здійснення фіктивних безтоварних операцій пов'язаних з документальним оформленням придбання природного газу від ТОВ «ХК «Енергомережа», а також проведення сумнівних операцій по транспортуванню та розподілу природного газу в період 2015 - 2017 років, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 828 633, 67 грн., що є коштами у великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ», з метою заниження податкових зобов'язань, у 2016 році здійснили документальне безтоварне оформлення придбання у ТОВ «ХК «Енергомережа» (СДРПОУ 32113410) природного газу об'ємом 3 761, 52 тис. м на суму 4 626, 6 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ «ХК «Енергомережа» придбало зазначений природний газ у ТОВ «Газторгпостач» (СДРПОУ 38105651), яке придбавало зазначений природний газ у ТОВ «Кийавто Груп» (ЄДРПОУ 39976796), ТОВ «Ельмундо» (ЄДРПОУ 39295219). ТОВ «Філомель» (ЄДРГІОУ 39785828). які в свою чергу здійснювали придбання продуктів та різноманітних товарів і у яких в податковому обліку відсутні данні про придбання та здобичі зазначеного газу.

Крім того встановлено, що з метою заниження податкових зобов'язань, шляхом незаконного формування податкового кредиту і валових витрат службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ» протягом 2014 - 2017 років у своїй діяльності використовували підприємства з ознаками ризику, а саме: ТОВ «ХК «Енергомережа» (ЄДРГІОУ 32113410), ТОВ «Альянс-Хімпроект» (ЄДРПОУ 38820101), ТОВ «Таол» (ЄДРПОУ 37611349), також підприємства які надають послуги по зменшенню податкових зобов'язань ПАТ «Укртрансгаз» (ЄДРПОУ 30019801), ПАТ «Одесагаз» (ЄДРПОУ 03351208).

Також встановлено, що ТОВ «Таол» для ПАТ «Одеська ТЕЦ» надало ніби то послуги по ремонту за період з травня по грудень 2016 року на суму 487, 02 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ «Таол» сформовано податковий кредит від ГОВ «Три-О Сервіс» (ЄДРГІОУ 34596501), яке в свою чергу має ознаки фіктивності, так як ніби то для ТОВ «Таол» поставило Металеві конструкції та будівельні матеріали на суму 2 540. 4 тис. грн. ПДВ, а натомість придбало автошини, добрива, продукти харчування на суму 18 499, 9 тис. грн. ПДВ. Що також свідчить про безтоварність здійснених операцій.

Також, ТОВ «Альянс - Хімпроект» для ПАТ «Одеська ТЕЦ» надало послуги по ремонту та поставки труб у 2014 році на суму 1 227, 5 тис. грн. ПДВ; у 2015 році на суму 2 404, 24 тис. грн. ПДВ та у 2016 році на суму 125, 48 тис. грн. ПДВ.

Проте встановлено ТОВ «Альянс - Хімпроект» не могло надати зазначених послуг так як. підприємством згідно поданої звітності форми 1ДФ здійснювався найм працівників на 2-3 доби, а фактично на підприємстві значиться лише один працівник і ним є директор громадянин ОСОБА_1

В ході розслідування встановлено, що ПАТ «Укртрансгаз» відкрито рахунки №26003300003025 (українська гривня), № 26000300002892 (українська гривня), №26001300002891 (українська гривня), №26002300002748 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), № 26041300000284 (українська гривня) в ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає поверненню для усунення недоліків, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що слідчим подано клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854). Разом з тим, мотивувальна частина клопотання не містить відомостей про місце розташування ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854).

Крім того, вказане клопотання на думку слідчого судді не мотивоване, та суперечить п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки слідчим не доказана неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає за необхідне повернути клопотання для усунення недоліків.

Керуючись ст.ст. 160, 164, 372 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Повернути клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області у кримінальному провадженні за кримінальним провадженням № 32017160020000008 від 26.04.2017 року для усунення недоліків, викладених в мотивувальній частині ухвали.

Копію ухвали направити слідчому Кондратюк Л.В. та прокурору Адельшину М.Б.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Гарський