Ухвала суду № 69716125, 20.10.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/15658/17

н/п 1-кс/640/8248/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" жовтня 2017 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Хомінської Т.В., слідчого Гаврилюка С.М., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка С.М. у кримінальному провадженні № 32017220000000008, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

17 жовтня 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка С.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Стасевським А.С., по кримінальному провадженню № 32017220000000008 від 16.01.2017 року, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні банківської установи АТ «ОПТ Банк» (МФО 300528), юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Жилянська, 43, щодо відкриття і ведення банківських рахунків ТОВ «ТД Санлайт (код 39288437) №26009455021767, №26041455002584, ознайомитись з ними та зробити їх копії, а саме:

- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо; документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; документів за операціями з використанням електронних платіжних засобів тощо;

- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками; SWIFT - повідомлень; виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо;

- інформації (виписок) про рух коштів (за всіма валютами) по рахункам ТОВ «ТД Санлайт» (код 39288437) №26009455021767 за період з 19.05.2016 по 17.10.2017, №26041455002584 за період з 10.03.2017 по 17.10.2017 (у письмовій та електронній формі), із зазначенням дати та часу здійснення банківських операцій, номерів банківських рахунків, кодів ЄДРПОУ та найменувань контрагентів, МФО та найменувань банків контрагентів, призначення та суми платежів, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня, інформації про телефонних абонентів та IP-адреси з яких проводилося з'єднання з банківською установою при здійсненні кожної банківської операції).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017220000000008 від 16.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що відомості, які містяться в речах і документах, що перебувають у володінні АТ «ОПТ Банк» (МФО 300528), юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Жилянська, 43, щодо відкриття і ведення банківських рахунків ТОВ «ТД Санлайт (код 39288437) №26009455021767, №26041455002584, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв'язку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане ним клопотання.

Представник АТ «ОПТ Банк», у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Гаврилюка С.М.; в судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника АТ «ОПТ Банк» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «ОПТ Банк» (МФО 300528), юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Жилянська, 43, відносно клієнта - ТОВ «ТД Санлайт (код 39288437), виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017220000000008 від 16.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ «ТД Санлайт» (код 39288437) в період 2016-2017 рр. шляхом використання реквізитів і документів фірм з ознаками фіктивності ТОВ «СПЕЦ ЮГ СЕРВІС» (код 30976473), ТОВ «АБСОЛЮТ УКР ІНВЕСТ» (код 40631040), ТОВ «ГТА-ІНТРЕЙД» (код 39509916), здійснювалось оприбуткування сільськогосподарської продукції, придбаної за неконтрольовані Державою готівкові розрахунки, оформлювались недійсні документи з фіктивного перепродажу даної продукції підприємствам реального сектору економіки на території України ТОВ «ФОЗЗІ-ФУД» (код 32294926), ТОВ «СИДЕРА КЕМІКЕЛ» (код 38890907), ТОВ «НВП «ГЕТЬМАН» (код 31804036) ДП з ІІ «САНТРЕЙД» (код 25394566), ТОВ «СМАРТ СОЛЮШНС» (код 36294757), ТОВ «ВОСТОРГ» (код 32437180), ТОВ «РУШ» (код 32007740) ТОВ «ФІЛЛ ІН» (код 37069178), Миколаївське підприємство «Термінал - Укрхарчозбутсировина» ТОВ (код 13857469), ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» (код 40720198), у той же час фактично експортуючи вказану продукцію до спеціально створеної компанії - нерезидента OLEOS TRADING LIMITED, яка є пов'язаною особою ТОВ «ТД Санлайт». В результаті вказаних дій, службовими особами ТОВ «ТД Санлайт» вчинено умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах, а також створено третім особам (покупцям - підприємствам реального сектору економіки на території України) для штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, безпідставного заниження об'єкту оподаткування з податку на прибуток, незаконного відшкодування податку на додану вартість з бюджету Держави».

Однак, в порушення вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування не містять належних та допустимих доказів, які б містили об'єктивні відомості та достовірні дані в підтвердження та обґрунтування викладених слідчим доводів та висновків щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТД Санлайт» (код 39288437), оскільки на час розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «ОПТ Банк» (МФО 300528), юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Жилянська, 43, відносно клієнта - ТОВ «ТД Санлайт (код 39288437), відсутні відомості щодо чинності наданого суду акту №5942/20-40-14-11-12/39288437 від 30.06.2017 р. ГУ ДФС у Харківській області «про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТД Санлайт» (податковий номер 39288437) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Спец Юг Сервіс» (податковий номер 30976473) за жовтень, листопад 2016 року та подальшої реалізації, ТОВ «Абсолют Укр Інвест» (податковий номер 40631040) за жовтень 2016 року та подальшої реалізації».

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п. 9, п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, прокурором, всупереч ч. 3 с. 132; п. 5 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ «ТД Санлайт (код 39288437), а разом з ним і АТ «ОПТ Банк» (МФО 300528), про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 132, 159, 160, 163, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гаврилюка С.М. у кримінальному провадженні № 32017220000000008, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.С.Садовський