Ухвала суду № 69678045, 18.10.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 18.10.2017

Справа № 320/5212/17-к

(1-кс/320/2585/17)

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

18 жовтня 2017 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Бахаєв І.М.,

при секретарі Фурсовій Л.І.,

за участю старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження за № 32016080280000021 від 02.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

18.10.2017 до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до , які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356), які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) №26004001370436 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів; платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахунку, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) №26004001370436 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016; документів справи по юридичному оформленню рахунку №26004001370436 (валюта українська гривня), а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) по вказаним рахункам.

Клопотання вмотивовано тим, що досудовим розслыдуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) в період з 01.01.2013 р. по 30.06.2016р., з метою прикриття та легалізації податкового кредиту для ПАТ «Агропромислова компанія» (ЄДРПОУ 31914947) здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції використовуючи підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356), ПСПзОВ «Старосільске» (ЄДРПОУ 5418649), ФГ «Близнеци» відокремлена садиба (ЄДРПОУ 33965181), ФГ «КОЗЕРОГ» (ЄДРПОУ 32363292), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (ЄДРПОУ 32602455), ТОВ «Агроснаб Трейдіс (ЄДРПОУ 31750060), СТОВ «АГРО 2000» (ЄДРПОУ 31091559), ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), ТОВ «Де-Ккон» (ЄДРПОУ 40507545), ТОВ «Сетроу» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «Трансджест 8» (ЄДРПОУ 39432828) отримуючи від них документи на придбання зернових культур, при цьому фактично придбавали зернові культури у виробників сільськогосподарської продукції, які не є платниками ПДВ. Таким чином, службові особи ТОВ «ТКМ Агро» ухилились від сплати податків на суму 4 374 457 грн., в тому числі податку на додану вартість 2 301 978,0 грн. та податку на прибуток 2 072 479 грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб підприємства ТОВ «ТКМ Агро» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

02.08.2016 СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області зареєстровано кримінальне правопорушення №32016080280000021.

В ході досудового розслідування встановлено, що у підприємства ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43) 22.04.2014 було відкрито рахунок №26004001370436 (валюта українська гривня).

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню, необхідно встановити факти перерахування грошових коштів з рахунків та на рахунки - ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) в період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

Таким чином, слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що у володінні АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43) знаходяться: виписки про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) №26004001370436 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016, платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжні документи (чеки, інші документи), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків, документи справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) по вказаним рахункам.

У звязку з викладеним, слідчий звернувся до Мелітопольського міськрайонного суду з відповідним клопотанням.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів фіксування не здійснюється.

Згідно ст. 108 КПК України ведеться протокол судового засідання.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання з підстав, викладених письмово.

Представник особи, у володінні якої знаходиться інформація про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином в установленому законом порядку, проте, в судове засідання не з'явився з невідомих причин.

Відповідно дост. 163 ч. 4 КПК Українислідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку про безпідставність заявленого клопотання виходячи з наступного.

Частина 1статті 159 КПК Українирегламентує, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 5 ч. 1ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. № 2121-III вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду.

Частина 5статті 163 КПК Українипередбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частина 6статті 163 КПК Українипередбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На теперішній час, слідчим було встановлено, що у підприємства ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43) 22.04.2014 було відкрито рахунок №26004001370436 (валюта українська гривня).

Слідчій вважає, що виникла необхідність отримання тимчасового доступу до виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) №26004001370436 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016, платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків, документів справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) по вказаним рахункам, які перебувають у володінні АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43) та можливість вилучити їх.

Згідно ст. 8 Європейської конвенції з прав людини Право на повагу до приватного і сімейного життя, кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країн, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоровя чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

В клопотанні слідчій не обґрунтував доводи, що надання дозволу на тимчасовий доступ до виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) №26004001370436 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016, платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків, документів справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) по вказаним рахункам, має першочергове значення для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а лише вказані загальні підстави без надання вмотивованих.

Таким чином у слідчого судді відсутні передбачені законом підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючисьст. 163-165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до , які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356), які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) №26004001370436 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів; платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахунку, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) №26004001370436 (валюта українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016; документів справи по юридичному оформленню рахунку №26004001370436 (валюта українська гривня), а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Суми Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356) по вказаним рахункам.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.М. БАХАЄВ