Ухвала суду № 69638101, 18.10.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/6622/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 жовтня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Терещенко А.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №42015170010000036 від 29.10.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України .

Зазначав, що гр. ОСОБА_2 спільно з іншими невстановленими особами мешканцями м. Полтава займаються наданням допомоги субєктам господарювання Полтавського та суміжних регіонів у розробці реалізації протиправних схем виведення у тіньовий обіг та конвертації в готівку значних обсягів фінансових ресурсів з метою їх подальшого привласнення.

З цією метою у 2015 році мешканець м. Полтави ОСОБА_3 зареєстрував на себе та ОСОБА_2 підприємства ТОВ «Компанія «Агротара» (код 33532122), ТОВ «Антрім» (код 35724080) та ТОВ «ОСОБА_3 Центр-29» (код 34412063), реквізити яких використовувались в протиправній діяльності з конвертації грошових коштів. На розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших субєктів підприємницької діяльності (так званих «транзитних» СГД), які в подальшому перераховувались на рахунки фізичних осіб мешканців м. Полтави. Після надходження грошових коштів фізичні особи знімали кошти готівкою з власних рахунків у відділеннях банків або через мережу банкоматів.

Так, на розрахункові рахунки вказаних підприємств надходили грошові кошти від інших субєктів підприємницької діяльності.

Також зазначав, що в результаті аналізу роздруківки руху коштів по рахунку №26000010019265 ТОВ «Компанія «Агротара», яку було вилучено в ПАТ «Авант-Банк», установлено, що на вказаний рахунок перераховувались грошові кошти з рахунків ПАФ «Гарант» (код 32478714) нібито за сільськогосподарську продукцію зерно кукурудзи.

ПАФ «Гарант» є реально діючим субєктом господарювання, яке здійснює діяльність з вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в т.ч. власного виробництва. Директором та головним бухгалтером є ОСОБА_4 (код НОМЕР_1). Місцезнаходження субєкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: Полтавська область, Великобагачанський район, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14.

Так, в результаті аналізу фінансово-господарської діяльності ПАФ «Гарант» установлено, що підприємством протягом 2016 року з метою заниження власних податкових зобовязань здійснюється відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення взаємовідносин з повязаними СГД: ПП «Гарант Трейдінг» (код 40317669, директор ОСОБА_5, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14) та ПСП «Гарант-2005» (код 32548393, директор та головний бухгалтер ОСОБА_4, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14).

Також вказував, що згідно доповідної записки Управління податків і зборів з юридичних осіб ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ПАФ «Гарант» в березні 2017 року відобразило у податковому обліку нібито придбання соняшнику в кількості 534,7т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства «транзитера» ПП «Грейн трейд» (код 41096380, директор ОСОБА_5, м. Полтава, вул. Соборності, 19), яке в свою чергу відобразило у податковому обліку нібито придбання карбамиду в кількості 515,46т на загальну суму 5 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 833,3 тис. грн.) від підприємства ТОВ «Пара Прайм» (код 40691639). Таким чином, зміна номенклатури придбаних та реалізованих товарів свідчить про безтоварність вказаних фінансово-господарських операцій, що дало змогу підприємству ПАФ «Гарант» ухилитись від сплати ПДВ на суму 833,3 тис. грн.

Тому, з метою підтвердження факту перерахування коштів з рахунків ПАФ «Гарант» на рахунок ТОВ «Компанія «Агротара», встановлення фактичного обєму взаємовідносин між ПАФ «Гарант» та повязаними СГД, а також встановлення інших обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ПАФ «Гарант» по рахункам №26030543 (долар США), №26046580887 (українська гривня), №2600211533 (українська гривня), №2600211533 (долар США), №2600211533 (Євро), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40-А) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40-А), а саме:

- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ПАФ «Гарант» (код 32478714) №26030543 (долар США), №26046580887 (українська гривня), №2600211533 (українська гривня), №2600211533 (долар США), №2600211533 (Євро) за період з 01.01.2015 по 28.07.2015 (дата закриття рахунків);

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ПАФ «Гарант» (код 32478714) №26030543 (долар США), №26046580887 (українська гривня), №2600211533 (українська гривня), №2600211533 (долар США), №2600211533 (Євро), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2015 по 28.07.2015 (дата закриття рахунків);

- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками ПАФ «Гарант» (код 32478714) №26030543 (долар США), №26046580887 (українська гривня), №2600211533 (українська гривня), №2600211533 (долар США), №2600211533 (Євро), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2015 по 28.07.2015 (дата закриття рахунків).

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11, а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_12

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

18.10.2017