Ухвала суду № 69604688, 12.10.2017, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2448/17

Справа № 754/13244/17

У Х В А Л А

Іменем України

12 жовтня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., при секретарі Брежнєвій В.О., за участю слідчого Хілько А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

10жовтня 2017 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва Старостенко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати їй тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ «БАНК БОГУСЛАВ» (МФО 380322), відносно клієнта щодо відкриття та функціонування поточних рахунків клієнта банку ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075): №260093051701 (долар США), №260433051701 (українська гривня) та №260093051701 (українська гривня) за період з 01.01.2015 до 09.10.2017, а саме: виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування (зняття коштів) з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФС банку суб'єктів підприємницької діяльності, з поточних рахунків яких перераховувалися та поточні рахунки яких зараховувалися грошові кошти; відомості щодо залишку коштів на банківських рахунках; копії документів щодо відкриття та закриття рахунків, в тому числі, заяв ш відкриття та закриття рахунків; копій документів, наданих клієнтом до установі банку для відкриття рахунків; договорів щодо відкриття і обслуговуванню рахунків; заяв та доручень від імені клієнтів; відомостей про ІР-адреси, номері телефонів, з яких проходило з'єднання системи електронних платежів міх комп'ютером банку і комп'ютером клієнта при проведенні платіжних операцій, і зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому т магнітному (електронному) носіях; заяви на отримання чекових книжок, довіреностей на отримання готівкі заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, щодо отримання готівкови коштів з указаних рахунків; відомості про дату час, адресу платіжного терміналу, якого отримані готівкові кошти та суму отриманих коштів; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаними клієнтами банку, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, а у разі їх відсутності завірені належним чином копії.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, встановлено, що протягом службові особи ТОВ «Кушнер» в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності купівлі товарів (напоїв) в ТОВ «Торговий дім «Орлан» (код ЄДРПОУ 38352333), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, у період травеиь-вересень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 4 316 622,61 грн., що підтверджується висновком ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві «Про результати камерального аналізу звітності ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075)» від 28.10.2015 № 943с/26-52-15-01-22.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» шляхом формування показників податкової звітності за період 2015-2016 років на підставі невірно відображених на рахунках підприємства бухгалтерського обліку результатів господарських операцій з ТОВ «ТД «Орлан» (код ЄДРПОУ 38352333), ТОВ «Торговий дім «Антрес» (код ЄДРПОУ 38018999), ПП «Пегас-Логістик» (код ЄДРПОУ 37280001), ТОВ «Роквел» (код ЄДРПОУ 37143434), ТОВ «Будівельна компанія «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 38155000), ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ «Лепаус» (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), ТОВ «Аквилон Системс» (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Інтерсептор» (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ «Праймстрой» (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ «Сінтекс Дістребьюшн» (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ «Ліра Груп» (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ «Грандмонтаж» (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Анкара Груп» (код ЄДРГІОУ 39077353Д ТОВ «Дар- Агромаш» (код ЄДРПОУ 39181581), ТОВ «Лог-С» (код ЄДРПОУ 39694296), ТОВ «Асфард» (код ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Аквіт Компані» (код ЄДРПОУ 39457533), ТОВ «Оксамит СТ» (код ЄДРПОУ 39947959), ТОВ «Аврора МІК» (код ЄДРПОУ 39963635), ТОВ «Перлина ВР» (код ЄДРПОУ 39963682), ТОВ «Октавія ЮМС» (код ЄДРПОУ 39948004), ТОВ «Будівельна гільдія ЮК» (код ЄДРПОУ 40044169), ТОВ «Зодіак РТ» (код ЄДРПОУ 39947985), ТОВ «Геополіс МК» (код ЄДРПОУ 39756069), ТОВ «Тенеріфе МТЛ» (код ЄДРПОУ 39755717), ТОВ «Долає Трейд» (код ЄДРПОУ 38885813). ТОВ «Триест Плюс» (код ЄДРПОУ 39614027), ТОВ «Центр Торг Компані» (код ЄДРПОУ 39917243), ТОВ «Компанія Мегатрейд Солюшн» (код ЄДРПОУ 40035924), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код ЄДРПОУ 39390961), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Агат 2015» (код ЄДРПОУ 39923613), ТОВ «Сангалло» (код ЄДРПОУ 39909363), ТОВ «СК «Барс» (код ЄДРПОУ 39184320), ТОВ «Балатон Плюс» (код ЄДРПОУ 39923608), ТОВ «Велизар Компані» (код ЄДРПОУ 40291558), ТОВ «Поллі-Плюс» (код ЄДРПОУ 39601479), ТОВ» Дімекс-Про» (код ЄДРПОУ 59274691), ТОВ Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), ПП «Орім» (код ЄДРПОУ 39355541), ТОВ «Торгсервіс-Центр» (код ЄДРПОУ 38767310), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 748 334 грн. та податку на прибуток у сумі 48 417 504 грн., а всього на загальну суму 53 165 838 грн. Вказані відомості підтверджуються актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2016» від 01.12.2016№503/26-15-14-02-02/32559075 та податковими повідомленнями рішеннями від 20.12.2016 за №0007471402, №0007461402, №1542140303 та №1543140303.

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити за викладених у ньому обставин.

Клопотання слідчого розглядається відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», в документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Лише в тому випадку, якщо сторона кримінального провадження, крім передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України обставин також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, які в свою чергу містять охоронювану законом таємницю, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Однак, слідчим ці вимоги закону були недотримані, слідчим не доведено, оскільки як вбачається з матеріалів клопотання а саме в прохальній частині свого клопотання слідчого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. просить надати їй тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ «БАНК БОГУСЛАВ» (МФО 380322) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Боричів Тік, 35 - В), відносно клієнта щодо відкриття та функціонування поточних рахунків клієнта банку ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075): №260093051701 (долар США), №260433051701 (українська гривня) та №260093051701 (українська гривня) за період з 01.01.2015 до 09.10.2017, при цьому не зазначаючи адресу АТ «БАНК БОГУСЛАВ» (МФО 380322).

Ч. 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, розпорядження про вилучення речей і документів, може бути надане слідчим суддею, судом, в тому випадку якщо сторона кримінального провадження доведе достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, розпорядження про вилучення речей і документів, може бути надане слідчим суддею, судом, в тому випадку якщо сторона кримінального провадження доведе достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на вищевикладене, слідччий суддя, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в наданні слідчому ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя