Ухвала суду № 69565501, 05.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/34847/17

Провадження № 1-кс/761/22080/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника податкової міліції Сергієнко Артема Васильовича, погоджене із прокурором відділу прокуратури м. Киїєва Дмитренко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковник податкової міліції Сергієнко Артем Васильович вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу прокуратури м. Киїєва Дмитренко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000011 від 20.01.2016 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним дослідженням обставин кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Будинок тканин» (код ЄДРПОУ 1564978) та ТОВ «Дівіна» (ЄДРПОУ 31867604) в період з січня по листопад 2015 року ухилилися від сплати податків шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій з придбання товарів у підприємств, що перебувають на спеціальному режимі оподаткування СТОВ «Дружба» (код ЄДРПОУ 3733223), ПП «Ухожани» (код ЄДРПОУ 31529144) та ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665), СТОВ «Славутич» (код ЄДРПОУ 3733269), ПОСП «Україна» (ЄДРПОУ 3735446), ПОА «Колос» (ЄДРПОУ 5478203), ТОВ «ВВ Холдинг» (ЄДРПОУ 14340722) та ТОВ «ВВ Агро» (ЄДРПОУ 35918573), що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 7 588 793,28 гривень, що є особливо великим розміром. Порушення податкового законодавства в частині необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ по вказаними операціями підтверджується результатами дослідження від 19.01.2016 №11/15-40/01564978 головного державного ревізор-інспектора Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, встановлено, що відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві вих. №2672/26-15-21-05 та аналітичного дослідження ВПОЗУ у БС ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 11.09.2017, встановлено, що фізична особа ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), який перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, при відображенні в податковій декларації про майновий стан і доходи за 2016 рік, з метою умисного ухилення від сплати податків, не відобразив суму загального річного оподатковуваного доходу за 2016 на загальну суму 218 749 646, 45 грн., що дало йому змогу в порушення вимог пп.164.2.20 п.164.2 ст.164 та п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями), занизити податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 39 374 936,36 грн.

Зазначені умисні дії ОСОБА_3, призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 39 374 936,36 грн., що є особливо великим розміром.

Додатково, встановлено, що ОСОБА_3 11.09.2007 року було укладено договір позики, та додаткову угоду № 1 із ОСОБА_4. Згідно з даним договором та додатково угодою позикодавець - ОСОБА_4 передала позичальнику - ОСОБА_3 грошові кошти в загальній сумі 8 212 000, 00 доларів США. Договором визначено строк повернення позики - 11.09.2016 року. Станом на 11.09.2016 року боржник не виконав своїх зобов'язань на вказану суму (відповідно до ставки НБУ) 218 749 646, 45 грн.

Відповідно до документів отриманих від ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_4 не отримувала доходів на зазначену суму.

У ході досудового розслідування кримінального провадження необхідно встановити осіб, які причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять конфіденційну інформацію, а саме податкової звітності ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

В зв'язку із тим, що ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, (РНОКПП НОМЕР_1), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 (територіально знаходиться у Шевченківському районі м. Києва), то звітність ОСОБА_3 подається до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, де в подальшому зберігається.

Зазначені відомості та інформація містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме факту ухилення від сплати податків ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) шляхом недостовірного відображення даних у податковій декларації про майновий стан і доходи, вчиненого в особливо великих розмірах.

Оригінали зазначених документів, а саме: податкові декларації про майновий стан і доходи подані ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) з додатками за 1998-2016 роки містять конфіденційну інформацію та знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, які необхідно вилучити з метою використання їх у процесуальних діях, проведенні судово-почеркознавчих та судово-економічних експертизах, документальних перевірок, а також, для пред'явлення в ході проведення допитів свідків, підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять конфіденційну інформацію стосовно ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), що знаходиться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, пров. Політехнічний, 5а, шляхом їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32016100000000011 від 20.01.2016.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Сергієнку Артему Васильовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Вдовиченку Ігорю Леонідовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції Артеменку Кирилу Сергійовичу; слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Стринжі Геннадію Львовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Котюхі Івану Миколайовичу, старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сачовській Ользі Романівні; слідчого 2-го відділу РКП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Пляховській Марії Сергіївні та прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва раднику юстиції Дмитренку Віталію Вікторовичу; прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва молодшому раднику юстиції Басову Денису Станіславовичу; прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва молодшому раднику юстиції Дронову Юрію Петровичу, або за їх дорученням іншим уповноваженим співробітникам, на тимчасовий доступ до документів, які становлять конфіденційну інформацію, та можливість вилучення оригіналів зазначених документів (здійснення виїмки), які знаходяться у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, пров. Політехнічний, 5а, а саме: подані ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) податкові декларації про майновий стан і доходи з додатками за період з 2015 по 2016 роки.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 05.11.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя