Ухвала суду № 69524952, 11.10.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/60304/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Мельника Д.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Д.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

11.10.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Д.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Каніковським В.І., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) з можливістю вилучення їх копій по рахункам ТОВ " БРОКАРД-УКРАЇНА".

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 13 січня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016100060000007, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП "Край Проперті" (код 24365189) в великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП "Край Проперті" згідно Акту перевірки №441/26-55-22-09/24365189 від 16.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП "Край Проперті" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.13 по 31.12.14.», ухилились від сплати податків у великих розмірах шляхом проведення господарських операцій, які полягали у наданні послуг з питань комерційної діяльності та управління нерухомістю підприємством ТОВ "Вайт Роял" та надання оренду нежитлового приміщення підприємством ТОВ «Бахмачрегіонпостач», у результаті чого було занижено податків на загальну суму 2 351 333 грн., в тому числі: податок на додану вартість на суму - 2 153 333 грн. та податок на прибуток підприємства на суму - 198 000 грн.

Крім того, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №197/26-55-22-09/24365189 від 20.07.2015 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ДП "Край Проперті" (код ЄДРПОУ 24365189) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року», згідно висновків якого встановлено, що службові особи ДП "Край Проперті" ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення господарських операцій, які полягали у наданні послуг ефективного використання приміщення ТРЦ та технічного обслуговування ТРЦ підприємствами ТОВ ТОВ "Край- 2", ТОВ "Край - 1", ТОВ "Реверанс Груп", ТОВ "Вайт Роял", ТОВ "АВ Блекс Голд", у результаті чого було занижено податків на загальну суму 43 061 498 грн. в тому числі: податок на додану вартість на суму - 23 086 538 грн., та податок на прибуток підприємства на суму - 19 975 140 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в зособливо великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в п'ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ " БРОКАРД-УКРАЇНА " (24597296) має рахунок №26001429257 (980), ТОВ " АЛЬФА-ЗАБАВА " (32378340) має рахунок №26005355941 (980), ТОВ " ІНТЕРТОП УКРАЇНА " (41097426) має рахунок №26007561487 (978), №26004561479 (980) та №26008561486 (840), ТОВ " М Т І " (13669756) має рахунок №26001440162 (840), №26009440164 (980), №26000440163 (978) та №26002440161 (643), в банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), які використовувались під час вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить, зокрема, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційний послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) по рахункам ТОВ " БРОКАРД-УКРАЇНА " (24597296) за №26001429257 (980), ТОВ " АЛЬФА-ЗАБАВА " (32378340) за №26005355941 (980), ТОВ " ІНТЕРТОП УКРАЇНА " (41097426) за №26007561487 (978), №26004561479 (980) та №26008561486 (840), ТОВ " М Т І " (13669756) за №26001440162 (840), №26009440164 (980), №26000440163 (978) та №26002440161 (643).

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх копій по рахункам ТОВ " БРОКАРД-УКРАЇНА " (24597296) за №26001429257 (980), ТОВ " АЛЬФА-ЗАБАВА " (32378340) за №26005355941 (980), ТОВ " ІНТЕРТОП УКРАЇНА " (41097426) за №26007561487 (978), №26004561479 (980) та №26008561486 (840), ТОВ " М Т І " (13669756) за №26001440162 (840), №26009440164 (980), №26000440163 (978) та №26002440161 (643) в банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів товариства упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на електронному носії, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку з моменту відкриття по день постановлення ухвали слідчим суддею.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 60304/17-к.

Примірник № 2 наданий старшому слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань