Ухвала суду № 69486714, 12.10.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

С П Р А В А № 712/12402/17

Провадження № 1-КП/712/583/17

12жовтня 2017року Соснівський районний суд м.Черкаси в складі:

головуючого судді Рябухи Ю.В.

при секретарі Нагаєвської В.Б.

з участю прокурора Бондаренко М.Ю.

захисник ОСОБА_1

підозрюваної ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв»язку з закінченням строків давності кримінальному провадженні у відношенні ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, народилась в м. Виноградове Закарпатської області, українка, громадянка України, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, фактично проживаюча за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, тимчасово не працююча, раніше не судима,-

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Органами досудового розслідування ОСОБА_2 підозрюється в тому, що умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про незаконність своїх дій, в серпні 2012 року зареєструвала у реєстраційній службі виконавчого комітету Черкаської міської ради на імя ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 товариство з обмеженою відповідальністю «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566) адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, буд. 73/1, офіс 308, без наміру реального здійснення господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг іншим суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, та переведення безготівкових коштів у готівку на підставі підроблених бухгалтерських документів, при наступних обставинах:

Так, ОСОБА_2Г, умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про незаконність своїх дій, реалізуючи злочинний умисел спрямований на створення субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме використання реквізитів підприємства ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566) для надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, та переведення безготівкових коштів у готівку на підставі підроблених бухгалтерських документів, не повідомляючи про дійсні наміри створення субєкта підприємницької діяльності, в невстановлений слідством час та місці запропонувала ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрована та фактично проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6, виступити засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), яка, не усвідомлюючи злочинного умислу та мети ОСОБА_2, надала свою згоду.

В подальшому, ОСОБА_4, не будучи обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_2, 16.07.2012 підписала рішення №1 засновника, статут та реєстраційну картку товариства з обмеженою відповідальністю «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566). Також ОСОБА_3, на пропозицію ОСОБА_2, не будучи обізнаною про злочинні наміри останньої, 02.08.2012 надала нотаріальну довіреність, засвідчену приватним нотаріусом Черкаського районного нотаріального округу Черкаської області ОСОБА_5, на імя ОСОБА_6, якою уповноважила останнього заповнювати та здавати в органи державної реєстрації установчі документи ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566). На підставі зазначених вище документів державним реєстратором виконавчого комітету Черкаської міської ради Черкаської області ОСОБА_7 03.08.2012 проведено державну реєстрацію ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), про що внесено відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

В подальшому ОСОБА_2, продовжуючи свій злочинний умисел, з метою здійснення безпосереднього контролю за діяльністю ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566) та рухом коштів по рахунках, запропонувала ОСОБА_3 відкрити розрахункові рахунки підприємства.

Так, ОСОБА_3, як директор ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), не будучи обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_2, на пропозицію останньої, 21.08.2012 відкрила в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки №26003402277200, №26047402277200, 19.04.2013; в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347) відкрила рахунки №26007051512712, №26058051513276, №26044051501333, №26002051512795. Відкриті ключі «Електронного цифрового підпису» від управління вказаними рахунками ОСОБА_8 передала ОСОБА_2, яка фактично розпоряджалась грошовими коштами ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), що надходили на вказані рахунки.

Також, ОСОБА_3, як директор ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), не будучи обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_2, на пропозицію останньої, 06.11.2012 уклала з ДПІ у м. Черкасах в особі начальника ДПІ ОСОБА_9 договір «Про визнання електронних документів», щодо подачі звітності в електронному вигляді. Електронний ключ доступу для подачі звітності ОСОБА_3 передала ОСОБА_2, яка в подальшому фактично й здійснювала відображення у податкових деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566) неправдиві відомості, які в подальшому в електронному вигляді подавала до ДПІ у м. Черкасах із застосуванням електронного цифрового підпису ОСОБА_3 засобами телекомунікаційного звязку.

В подальшому ОСОБА_2, від імені ОСОБА_3, яка не була обізнана про її злочинний умисел, використовувала реквізити та банківські рахунки ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме здійснення безтоварних операцій для незаконного формування субєктам господарської діяльності реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, та сприяння останнім в ухиленні від сплати податків, відображаючи у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566) відомості про неіснуючі фінансово-господарській операції, шляхом внесення до звітних документів неправдивих даних для надання операціям вигляду законних, достовірно знаючи, що зазначені фінансово-господарські операції фактично не відбувались.

Так, ОСОБА_2, умисно, з корисливою метою, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольного їй ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), в період з 01.02.2013 по 28.02.2015, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Карат-2012» неіснуючих фінансово-господарських операцій з постачання товарно-матеріальних цінностей незаконно сформувала субєктам господарської діяльності реального сектору економіки податковий кредит з податку на додану вартість та сприяла в ухиленні від сплати податків, а саме: ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548) на загальну суму 94709 грн., ПДВ 18941,8 грн.; ДП ЧСУ-65 ВАТ «Термоізоляція» (код ЄДРПОУ 1413885) на загальну суму 95359,84 грн., ПДВ 19071,97 грн., ТОВ «Інтел Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 38595648) на загальну суму 360651,6 грн., ПДВ 72130,32 грн., ПАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 447853) на загальну суму 209699,3 грн., ПДВ 41939,87 грн.; ПП «БТК-Лад» (код ЄДРПОУ 36584372) на загальну суму 134889,74 грн., ПДВ 26977,94 грн.; ПП «Юніферум» (код ЄДРПОУ 36619436) на загальну суму 129257,02 грн., ПДВ 25856,79 грн., ПП «Вуд-Майстер» (код ЄДРПОУ 36299639) на загальну суму 125245,83 грн., ПДВ 25049,17 грн., ТОВ «СК Рестал» (код ЄДРПОУ 35435940) на загальну суму 645214,30 грн., ПДВ 156581,8 грн., ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_1) на загальну суму 223640,35 грн., ПДВ 44728,07 грн., ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_2) на загальну суму 250825,3 грн., ПДВ 50165,06 грн., ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_3) на загальну суму 282663,58 грн., ПДВ 56532,72 грн., ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_4) на загальну суму 71833,34 грн., ПДВ 14366,66 грн., ТОВ «Бас Ко» (код ЄДРПОУ 39152938) на загальну суму 937930,74 грн., ПДВ 187586,14 грн., ТОВ «Бест-Охорона» (код ЄДРПОУ 39272757) на загальну суму 99173,16 грн., ПДВ 19834,63 грн., достовірно знаючи, що вказані фінансово-господарські операції фактично не відбувались.

05.10.2017до Соснівського районного суду м.Черкаси надійшло клопотання прокурора Черкаської обласної прокуратури про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у зв»язку з закінченням строків давності за ст. 49 КК України. В судовому засіданні прокурор вищевказане клопотання підтримав.

Захисник клопотання підтримав, просив задоволити та заявив клопотання про зняття арешту , накладеного на майно ОСОБА_2 в ході обшуку 26.02.2015 .

ОСОБА_2 вину визнала, просила звільнити її від кримінальної відповідальності у зв»язку з закінченням строків давності за ст. 49 КК України. Вислухавши сторонни кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного.

Дії ОСОБА_2 органами досудового розслідування кваліфіковано:

За ч.1 ст.205, як фіктивне підприємництво, тобто створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 вчинила вказане кримінальне правопорушення у серпні 2012.

Статтею 49 КК України визначено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:

1) два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Встановлено, що з часу вчинення ОСОБА_2 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України минуло більше 5років, що дає підстави для звільнення від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у звязку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч.4 ст.174КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Цивільний позов, процесуальні витрати та речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Керуючись ст. ст. 174, 284-288, 350 КПК України, ст. 44, 49 КК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у вчиненні кримінального правопорушення ,передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України у звязку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч. 1 ст. 205 КК України закрити.

Клопотання захисника про зняття арешту задовольнити.

Зняти арешт, накладений в ході обшуку 26.02.2015 з ноутбуку марки АСЕР А 55526sn LXR4SOC00904261P671601 ( позиція 90прооколу обшуку від 26.02.2015) та повернути власнику за належністю.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Черкаської області шляхом подання у семиденний строк з дня проголошення ухвали апеляційної скарги.

ГОЛОВУЮЧИЙ: