Ухвала суду № 69443147, 10.10.2017, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/15229/17

Провадження № 1-кс/161/7037/17

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання тимчасового доступу до речей і документів

10 жовтня 2017 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д. при секретарі судового засідання Гайбун Б.В.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

за участю прокурора Матюка А.М.,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням про надання йому та/або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32017030000000043 або оперативному підрозділу, зокрема старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, що перебувають у володінні приватного підприємства "Європацукор" (код ЄДРПОУ 31979894, юридична адреса: Волинська область, смт. Іваничі, вул. Заводська, 18), а саме: наказів на призначення та звільнення з посад службових осіб ПП "Європацукор" та їхні посадові інструкції за період 2016-2017 років, договорів та угод з додатками, договорів про переробку цукрового буряка на умовах давальницької сировини з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, специфікацій, сертифікатів відповідності (якості), актів приймання-передачі робіт, послуг та ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують витрати на придбання цукрового буряка у 2016-2017 роках, його переробки та реалізації у подальшому ТОВ "Аспект Пром" (код за ЄДРПОУ 40301437), ТОВ "Ретранс Груп" (код за ЄДРПОУ 40624426), ТОВ "Делмар ЮА" (код за ЄДРПОУ 40511200), ТОВ "Трейсторг" (код за ЄДРПОУ 40502751), ТОВ "Даймонд Стіл" (код за ЄДРПОУ 40624494), ТОВ "Олдокс" (код за ЄДРПОУ 40624447), ТОВ "Конрат Торг" (код за ЄДРПОУ 40510317), ТОВ "Авент Лімітед" (код за ЄДРПОУ 40503086), ТОВ "Стенторг" (код за ЄДРПОУ 40530155), ТОВ "Гвенет" (ін. код 40491970), ТОВ "Ерсіла" (код за ЄДРПОУ 40451901), ТОВ "Арон Компані" (код за ЄДРПОУ 40477432), ТОВ "Ліскор Торг" (код за ЄДРПОУ 40922361), ТОВ "КС Транс Кепітал" (код за ЄДРПОУ 40924809), ТОВ "Імпорт ОСОБА_5" (код за ЄДРПОУ 40924814), ТОВ "Делфи Плюс" (код за ЄДРПОУ 40711471), ТОВ "ТТМ Стройбуд" (код за ЄДРПОУ 40922251), ТОВ "Резарт" (код за ЄДРПОУ 40444339), ТОВ "Ебрамсон" (код за ЄДРПОУ 40496455), ТОВ "Елігія" (код за ЄДРПОУ 40534280), ТОВ "ТМ Пром Ресурс" (код за ЄДРПОУ 40928583), ТОВ "Ренс Компані" (код за ЄДРПОУ 40292640), ТОВ "Агрiтемп" (код за ЄДРПОУ 40881247), ТОВ "Бліс Ліберті" (код за ЄДРПОУ 39931451), ТОВ "Санвейл" (код за ЄДРПОУ 40941625), ТОВ "Апекс Стайл" (код за ЄДРПОУ 40027178), ТОВ "ЮК ОСОБА_6 Сервіс" (код за ЄДРПОУ 40409199), ТОВ "Песто Компані" (код за ЄДРПОУ 40494222), ТОВ "Люссент" (код за ЄДРПОУ 40937095), ТОВ "Белкантрі" (код за ЄДРПОУ 40085561), ТОВ "Стайл Форум" (код за ЄДРПОУ 40559022), ТОВ "Демін" (код за ЄДРПОУ 40934178), ТОВ "Кейс Консалт" (код за ЄДРПОУ 40103318), ТОВ "Еко-Ходер" (код за ЄДРПОУ 40412752), ТОВ "Преміум Лайф" (код за ЄДРПОУ 40625917), ТОВ "Стелатта Компані" (код за ЄДРПОУ 40115370), ТОВ "Віртекс Груп" (код за ЄДРПОУ 40027253), ТОВ "Юніт Індастріел" (код за ЄДРПОУ 41005047), ТОВ "Сократ Преміум" (код за ЄДРПОУ 40619840), ТОВ "Ельба Трейд" (код за ЄДРПОУ 40028283), ТОВ "ТД "За Край" (код за ЄДРПОУ 40647459), а також всіх бухгалтерських документів ПП "Європацукор" за період діяльності з 01 січня 2016 року по 03 жовтня 2017 року, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д.

Оскільки, вищевказані документи, на думку начальника відділу, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017030000000043 від 21 червня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, зокрема, для зясування всіх обставин даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні доступу до вказаних документів, які містять відомості про проведені фінансово-господарські операції між ПП "Європацукор" та вищевказаними субєктами господарювання, а саме, про види та обсяг поставлених товарів (наданих послуг, виконаних робіт), їх вартість, безпосередніх виконавців робіт та надавачів послуг і т.д., які носять неправдивий (фіктивний) характер та які відображені в бухгалтерському та податковому обліку ПП "Європацукор" з метою ухилення від сплати податків, а також інші дані, які мають значення для кримінального провадження, при цьому, вказані документи містять підписи службових осіб підприємств, які можуть бути використані в якості зразків при проведенні експертних досліджень, у звязку із чим начальник відділу звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені речі та документи, а саме, представника ПП "Європацукор", оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні речей та документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 5 ст. 162, ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_1 та/або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32017030000000043 або оперативному підрозділу, зокрема старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні приватного підприємства "Європацукор" (код ЄДРПОУ 31979894, юридична адреса: Волинська область, смт. Іваничі, вул. Заводська, 18), з можливістю вилучення їх оригіналів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_1 та/або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32017030000000043 або оперативному підрозділу, зокрема старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні приватного підприємства "Європацукор" (код ЄДРПОУ 31979894, юридична адреса: Волинська область, смт.Іваничі, вул. Заводська, 18), з можливістю їх вилучення, а саме: наказів на призначення та звільнення з посад службових осіб ПП "Європацукор" та їхні посадові інструкції за період 2016-2017 років, договорів та угод з додатками, договорів про переробку цукрового буряка на умовах давальницької сировини з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, специфікацій, сертифікатів відповідності (якості), актів приймання-передачі робіт, послуг та ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують витрати на придбання цукрового буряка у 2016-2017 роках, його переробки та реалізації у подальшому ТОВ "Аспект Пром" (код за ЄДРПОУ 40301437), ТОВ "Ретранс Груп" (код за ЄДРПОУ 40624426), ТОВ "Делмар ЮА" (код за ЄДРПОУ 40511200), ТОВ "Трейсторг" (код за ЄДРПОУ 40502751), ТОВ "Даймонд Стіл" (код за ЄДРПОУ 40624494), ТОВ "Олдокс" (код за ЄДРПОУ 40624447), ТОВ "Конрат Торг" (код за ЄДРПОУ 40510317), ТОВ "Авент Лімітед" (код за ЄДРПОУ 40503086), ТОВ "Стенторг" (код за ЄДРПОУ 40530155), ТОВ "Гвенет" (ін. код 40491970), ТОВ "Ерсіла" (код за ЄДРПОУ 40451901), ТОВ "Арон Компані" (код за ЄДРПОУ 40477432), ТОВ "Ліскор Торг" (код за ЄДРПОУ 40922361), ТОВ "КС Транс Кепітал" (код за ЄДРПОУ 40924809), ТОВ "Імпорт ОСОБА_5" (код за ЄДРПОУ 40924814), ТОВ "Делфи Плюс" (код за ЄДРПОУ 40711471), ТОВ "ТТМ Стройбуд" (код за ЄДРПОУ 40922251), ТОВ "Резарт" (код за ЄДРПОУ 40444339), ТОВ "Ебрамсон" (код за ЄДРПОУ 40496455), ТОВ "Елігія" (код за ЄДРПОУ 40534280), ТОВ "ТМ Пром Ресурс" (код за ЄДРПОУ 40928583), ТОВ "Ренс Компані" (код за ЄДРПОУ 40292640), ТОВ "Агрiтемп" (код за ЄДРПОУ 40881247), ТОВ "Бліс Ліберті" (код за ЄДРПОУ 39931451), ТОВ "Санвейл" (код за ЄДРПОУ 40941625), ТОВ "Апекс Стайл" (код за ЄДРПОУ 40027178), ТОВ "ЮК ОСОБА_6 Сервіс" (код за ЄДРПОУ 40409199), ТОВ "Песто Компані" (код за ЄДРПОУ 40494222), ТОВ "Люссент" (код за ЄДРПОУ 40937095), ТОВ "Белкантрі" (код за ЄДРПОУ 40085561), ТОВ "Стайл Форум" (код за ЄДРПОУ 40559022), ТОВ "Демін" (код за ЄДРПОУ 40934178), ТОВ "Кейс Консалт" (код за ЄДРПОУ 40103318), ТОВ "Еко-Ходер" (код за ЄДРПОУ 40412752), ТОВ "Преміум Лайф" (код за ЄДРПОУ 40625917), ТОВ "Стелатта Компані" (код за ЄДРПОУ 40115370), ТОВ "Віртекс Груп" (код за ЄДРПОУ 40027253), ТОВ "Юніт Індастріел" (код за ЄДРПОУ 41005047), ТОВ "Сократ Преміум" (код за ЄДРПОУ 40619840), ТОВ "Ельба Трейд" (код за ЄДРПОУ 40028283), ТОВ "ТД "За Край" (код за ЄДРПОУ 40647459), а також всіх бухгалтерських документів ПП "Європацукор" за період діяльності з 01 січня 2016 року по 03 жовтня 2017 року, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д.

Тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмку) провести до 10 листопада 2017 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш