Ухвала суду № 69373313, 06.10.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/11006/17

1-кс/357/3778/17

У Х В А Л А

06 жовтня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Володько І. С. при секретарі Чуприні О.С., за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого Вергелес І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у ДПІ Шевченківського районну ГУ ДФС у м. Києві, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Вергелес І.М., -

В С Т А Н О В И В:

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017110080000012 від 11.09.2017 року, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), податкова адреса: м. Київ, вул. Зоологічна, буд. 5/1, корпус 3, перший поверх будівлі літери «Г», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року.

Відповідно до акту перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) у період 2012-2014 років незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, а саме: ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (тестування та верифікація коду програмного забезпечення) у ТОВ «Інком Строй» (код за ЄДРПОУ 38824525, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «будівництво житлових і нежитлових будівель», кількість працюючих 1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 27.11.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана);

- ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання товарів (транзистор, стабілізатор живлення, мікросхема) в ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 39234753, ДПІ в Оболонському районі м. Києва, вид діяльності «консультація з питань комерційної діяльності», дані про кількість працюючих відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульоване 31.08.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана);

- ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (регламентні роботи по обслуговуванню контролерів, тестування параметрів АПК) у ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869, Вінницька ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», дані про кількість працюючих відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульоване 17.03.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2013 рік з нульовими показниками);

- ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (збирання обладнання, налагодження сервера) у ТОВ «Лікс Груп» (код за ЄДРПОУ 39284846, ДПІ у Голсіївському районі м. Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», чисельність працюючих 5 осіб, свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.06.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана).

Перевіркою встановлено, що ТОВ «Проксімус» занижено податок на додану вартість на суму 1 068 595 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Допитаний в якості свідка директор по розвитку бізнесу ТОВ «Проксімус» ОСОБА_3 показав, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй ОСОБА_2» виконували роботи по тестуванню обладнання згідно укладених договорів, проте зі службовими особами підприємств він не знайомий, і не може сказати, чи роботи виконувалися саме працівниками вказаних підприємств.

Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй ОСОБА_2» у період надання послуг ТОВ «Проксімус» придбавали продукти харчування, побутову техніку, автошини та запчастини, та не вбачається придбання ними робіт по тестуванню обладнання. А також у підприємств відсутні працюючі для виконання робіт, передбачених договорами.

Оглядом облікової картки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) в АІС «Податковий блок» встановлено, що підприємство перебуває на обліку ДПІ у Шевченківському районi ГУ ДФС у м. Києві.

Матеріали кримінального провадження, внесеного 11.09.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000012, містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання, а тому виникає необхідність надати тимчасовий доступ до документів.

Інформація, що міститься у договорах про визнання електронних документів ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) із довідкою про те, ким, коли був заключний договір, тип підпису, номер сертифіката, ідентифікатор та найменування АЦСК за період 2012-2014 років; податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ); податкових деклараціях з податку на додану вартість, податкових деклараціях з податку на прибуток підприємств; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; звітів про суми нарахованої заробітної плати; нарахування єдиного внеску за період 2012-2014 років, може мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, а також сприяти всебічному, повному та обєктивному розслідуванню обставин вказаного провадження, можливості проведення експертиз.

Зазначеною інформацією володіє ДПІ у Шевченківському районні ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, провул. Політехнічний, 5-а.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4, тимчасовий доступ до оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) із довідкою про те, ким, коли був заключний договір, тип підпису, номер сертифіката, ідентифікатор та найменування АЦСК за період 2012-2014 років; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ); податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових декларацій з податку на прибуток підприємств; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; звітів про суми нарахованої заробітної плати; нарахування єдиного внеску за період 2012-2014 років, що перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районi ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, пров. Політехнічний, 5-а), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії зазначеної ухвали один місяць від дня її проголошення.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_5