Ухвала суду № 69239571, 29.09.2017, Київський районний суд м. Харкова

Дата ухвалення
29.09.2017
Номер справи
640/14486/17
Номер документу
69239571
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 640/14486/17

н/п 1-кс/640/7579/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" вересня 2017 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., слідчого Зацепа І.В., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017220000000078, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 312 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

19 вересня 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №32017220000000078 від 30.05.2017 року, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677) за період з 05.09.2014 і по 31.12.2015 року, в тому числі: договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, довідок про виконання робіт, кошторисів, актів звірок, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, рахунків фактур, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар, щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальних ордерів), виписок з головної книги по бухгалтерським рахункам, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів, актів взаємозаліку, актів звірок, іншої документації по взаємовідносинам з ТОВ «Велма Рос» (код 37846333), ТОВ «Оргтехком» (код 24336012), ТОВ «НВП «Абсолютний стандарт» (код 32282769), ТОВ «Сімферопольський вино - коньячний завод» (код 35112619), ТОВ «Спецколор» (код 36817432), ТОВ «Альтері Трейдінг» (код 39410482), ПАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код 24486154), ПМП «Лоцмен» (код 23419138), ТОВ «Ніан» (код 24924849), ТОВ «Восторг» (код 32437180), ТОВ «Сучасний модерн» (код 33898608) які знаходяться у володінні ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677) за адресою: м. Харків, вул. Конторська 7 та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №32017220000000078 від 30.05.2017 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677) у період 2014-2015 років, шляхом необґрунтованого завищення валових витрат в результаті проведення безтоварних операцій з підприємством постачальником ТОВ «Велма-Рос» (код 37846333), ухилилися від сплати податку на прибуток на суму понад 5 млн. грн., тобто у особливо великих розмірах».

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в речах і документах, що перебувають у володінні ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677) за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 7, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у звязку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

ТОВ «Явіс Торг», у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Солодова М.В.; у судове засідання представник не зявився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника ТОВ «Явіс Торг» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

При цьому, слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів лише з можливістю їх копіювання, оскільки слідчим, всупереч вимог ч. 1 ст. 159 та п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, не доведена доцільність та необґрунтована необхідність вилучення вказаних у клопотанні оригіналів документів та що саме без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) оригіналів документів задоволенню не підлягає.

Крім цього, слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677) за період з 05.09.2014 і по 31.12.2015 року по взаємовідносинам лише з ТОВ «Велма Рос» (код 37846333), оскільки у наданому суду Витязі з ЄРДР не міститься відомостей про будь-які інші підприємства-контрагенти ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677), а тому його фінансово-господарські взаємовідносини з іншими підприємствами не є предметом доказування у даному кримінальному провадженні, у звязку з чим в цій частині в задоволенні клопотання слід відмовити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017220000000078, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 312 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів наступних документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677) за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 7, а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів ТОВ «Явіс - Торг» (код 39378677) за період з 05.09.2014 і по 31.12.2015 року, у тому числі: договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, довідок про виконання робіт, кошторисів, актів звірок, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, рахунків фактур, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар, щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальних ордерів), виписок з головної книги по бухгалтерським рахункам, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів, актів взаємозаліку, актів звірок, іншої документації по взаємовідносинам з ТОВ «Велма Рос» (код 37846333), - з можливістю їх копіювання.

Зобовязати ТОВ «Явіс Торг» надати таршому слідчому з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів, забезпечивши можливість їх копіювання.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 29.10.2017 року включно.

Розяснити ТОВ «Явіс Торг», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя К.С.Садовський

Попередній документ : 69239448
Наступний документ : 69239630