Ухвала суду № 69221415, 26.09.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/9722/17 1-кс/335/6506/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Шалагінова А.В., за участю секретаря судового засідання Войтович Г.В., слідчого Введенського С.В., розглянувши у судовому засіданніклопотанняпрокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000095 від 7 вересня 2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 ККУкраїни,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000095 від 7 вересня 2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 ККУкраїни, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебуваєкримінальне провадження за № 32016080000000095 від 07.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що керівник ТОВ «Багатопрофільна індустріальна компанія Контур» ОСОБА_2, виконуючи адміністративно-розпорядчі функції та будучи особою, відповідальною за нарахуванням та сплату податків на підприємстві, вступив до змови з громадянами ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та організували діяльність «конвертаційного центру», діяльність якого спрямована на надання реальним субєктам господарювання послуг з мінімізації податкових зобовязань та конвертації грошових коштів, шляхом перекручення даних податкового обліку.

З метою прикриття незаконної діяльності зазначені особи створили ряд фіктивних субєктів господарської діяльності: ТОВ «Єандіс» (код 36193306), ТОВ «Південь пром інвест» (код 38948789), ТОВ «Жером груп» (код 39741178), ТОВ «Строй проект» (код 40092778), ТОВ «Спецметінвест» (код 38989123), ТОВ «ТД «Агро-мясо-холдінг» (код 40109807), ТОВ «Компанія «Альфацентр» (код 40389252), ТОВ «Промстіл груп» (код 38520326), ТОВ «Преміум юкрейн» (код 40240917), ТОВ «МСК Авалон» (код 40329130), ТОВ «Самора вест» (код 40047882), банківські рахунки яких стали використовувати для проведення безтоварних господарських операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТД «Агро-м'ясо-холдінг» (код за ЄДРПОУ 40109807), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, використовує банківські рахунки, які відкриті у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: р/р № 26053000063952, р/р № 26005602374600 з 25.02.2016 по теперішній час. Директор та засновник підприємства ОСОБА_8 під час допиту в якості свідка відмовилась надавати будь-які пояснення, посилаючись на ст. 63 Конституції України. Таким чином, стороні обвинувачення не виявляється можливим підтвердити чи спростувати факт фіктивного підприємництва з боку діяльності ТОВ «ТД «Агро-М'ясо-Холдінг» без документального підтвердження у тому числі без проведення аналізу руху грошових коштів по поточним рахункам підприємства.

Беручи до уваги, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню необхідно отримати дані, щодо проведених ТОВ «ТД «Агро-м'ясо-холдінг» (код за ЄДРПОУ 40109807) фінансових операцій в період з 01.01.2015 по теперішній час, які в подальшому будуть використані при проведенні судової економічної експертизи, а також документальної перевірки з питань дотримання податкового законодавства, прокурор просив надати йому, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12, із можливістю їх вилучення, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів по розрахунковим рахункам № 26053000063952, № 26005602374600, які належать ТОВ «ТД «Агро-м'ясо-холдінг» (код за ЄДРПОУ 40109807), на паперових та магнітних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали суду;

- документів юридичної справи ТОВ «ТД «Агро-м'ясо-холдінг» (код за ЄДРПОУ 40109807), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, заяв про відкриття рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали суду;

- видаткових ордерів, касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «ТД «Агро-м'ясо-холдінг» (код за ЄДРПОУ 40109807), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку та його структурних підрозділів, довіреностей на отримання готівкових коштів за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали суду;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень (довіреностей) від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки по зазначеним вище рахункам, які належать ТОВ «ТД «Агро-м'ясо-холдінг» (код за ЄДРПОУ 40109807) за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься: дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта по зазначеним рахункам, які належить ТОВ «ТД «Агро-м'ясо-холдінг» (код за ЄДРПОУ 40109807) за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали.

Слідчий у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не зявився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, у звязку з чим слідчий суддя, з урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) вважав за можливе розглянути клопотання за відсутністю представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Як передбачено частиною пятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці та порядок доступу до неї регулюється положеннями ч. 5 та ч. 6 ст. 163 КПК України.

Частиною 3 ст. 132 КПК України передбачено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор недоведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому, згідно з частиною 5 вищевказаної статті, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Вивченням клопотання встановлено, що воно не відповідає встановленим законом вимогам, оскільки докази на підтвердження викладених в ньому обставин відсутні.

Так, до клопотання не було долучено аналітичного дослідження № 73/08-01-16-08/38989123 від 06.09.2016, та інших матеріалів кримінального провадження, на які посилається прокурор у клопотанні. Тобто, докази на підтвердження вказаних у клопотанні обставин відсутні, що, своєю чергою, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно зясувати сукупність обставин, із якими закон повязує вирішення питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, а отже, є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Окрім того, у клопотанні відсутнє обґрунтування, що документи, до яких просить прокурор надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а самі обставини не конкретизовані.

Крім того, клопотання та додані до нього матеріали не містять даних на обґрунтування необхідності вилучення саме оригіналів документів.

Встановлено, що у кримінальному провадженні № 32016080000000095 судову економічну експертизу, або документальну перевірку з питань дотримання податкового законодавства на даний час не призначено, а тому посилання слідчого в судовому засіданні на можливість використання вилучених документів при проведення експертиз або перевірку в майбутньому взагалі є передчасним, оскільки доказування не може грунтуватись на припущеннях.

З огляду на вищезазначене, слідчий суддя приходить до висновку про те, що відсутні підстави для задоволення поданого клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись статтями 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Шалагінова